8 (800) 700-95-46  Бесплатная консультация с юристом

Особенности уплаты налогов для физических лиц в 2019 году

Уплата налогов для физических лиц в 2019 году является обязательным условием при использовании имущества или ведении какой-либо деятельности. Граждане обязаны в установленные законом периоды вносить регламентированные и основанные на ставках суммы.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Выделяют несколько основных видов налогов, предусмотренных в РФ. Важно изучить особенности расчета и уплаты каждого из них.

Содержание

Законодательное регулирование

Налоговый кодекс РФ, регулирующий вопросы налогообложения, был принят 16.07.1998. В документе выделяют две основные части, семь разделов, 20 глав. Всего кодекс включает в себя 1142 статьи. В общей части отражаются основные термины, понятия налоговых сборов и процесс их расчета.

Среди освещаемых моментов выделяют:

  • виды подвиды налогов;
  • основания для применения налогообложения;
  • порядок сборов и выплат;
  • обязанности налоговых агентов;
  • способы проверки;
  • ответственность за неуплату;
  • обжалование действий должностных лиц.

В специальной части каждый из видов налогов рассматривается детально.

По ним определяются:

  • объект;
  • период расчета;
  • база;
  • ставка;
  • порядок подсчета;
  • сроки выплат.

Также выделяется статья, определяющая возможность применения той или иной системы налогообложения при ведении предпринимательской деятельности.

Какими налогами облагаются физические лица

Выделяют несколько видов налоговых сборов, которые предусматриваются для физических лиц. Все они делятся на прямые и косвенные.

В зависимости от уровня установления, сборы могут быть федерального, регионального и местного характера:

  • Налог на доход физического лица взимается на государственном уровне с каждого официально работающего гражданина. Он уплачивается с суммы, полученной в качестве зарплаты. Также добровольно нужно внести его, если было реализовано или сдано в аренду какое-либо имущество гражданина.
  • При наличии недвижимости уплачивается местный налог прямого типа за это. Он взимается при наличии в собственности объектов налогообложения. К таковым относят квартиры, частные домовладения, дачи, гаражи.
  • При наличии участка земли уплачивается земельный налог в качестве прямого. Он предусматривается, если объект находится в границах муниципального образования.
  • Региональным является транспортный налог. Взносы делаются гражданами, имеющими в собственности автомобили и другие технические средства для передвижения. Ставки увеличиваются в зависимости от мощности ТС.

Имущественный

Физические лица, владеющими объектами недвижимости, должны вносить определенную сумму за:

  • жилые домостроения;
  • гаражи или места для хранения авто;
  • квартиры, комнаты в общежитии;
  • незавершенные объекты;
  • другие строения.

Обязанность расчета возлагается на Федеральную налоговую службу. Плательщики получают на почту налоговые уведомления. Сумма определяется на основании кадастровой стоимости в регионе.

Ставки и льготы

Ставки налога на имущество определяются местными властями. Сумма может измениться в зависимости от того, с какой стоимости рассчитывается сбор: кадастровой или инвентаризационной.

В этом случае взимаются:

1% В отношении жилых помещений.
Уменьшенная до нуля ставка или увеличенная не более чем в три раза За хозяйственные строения, гаражи, единые комплексы.
2% На включенную в перечень недвижимость или объекты стоимостью более 300 млн. рублей.
5% На остальные объекты.

Также расчет можно вести с инвентаризационной цены по ставке 0.1, 0.3%. Окончательно она определяется в соответствии со стоимостью недвижимости.

Для получения льготы гражданину требуется обратиться с заявлением в ФНС. Предоставляются документы, подтверждающие право на то, чтобы не платить налог или получить некоторый вычет с него.

Сколько нужно платить

В последнее время был изменен порядок расчета налоговых сборов. Ориентируются налоговые службы на кадастровую стоимость жилья. Эти новые правила были отражены в виде изменений в законодательных нормах.

В 2019 году произошло максимальное приближение кадастровой стоимости к рыночной. Иногда размер данного показателя завышается. Для предупреждения подобных ситуаций гражданам предоставили возможность обжалования ставки сбора при несоответствии ее реальной.

Налог сохраняет ставку в 0.1%. Однако, в городах федерального значения она может быть повышена в разы.

НДФЛ является прямым налогом государственного уровня. Он напрямую влияет на формирование бюджета страны.

Доход может быть получен из разных источников. Таковыми являются внутренние резервы РФ или за ее пределами для резидентов, а также только области в пределах страны для нерезидентов.

В статье 208 НК РФ отмечаются доходы, с которых взимается НДФЛ. К ним относят как заработную плату, так и другие вознаграждения. Ставка составляет 13%. Лица, не являющиеся налоговыми резидентами, должны вносить 30%.

Ставка в размере 35% взимается с:

  • выигрышей в лотереи;
  • выгоды в результате экономии на процентах в ходе получения займов;
  • процентов по вкладам в банке.

Доходы можно уменьшить, получив вычет. Он может быть стандартным, социальным, имущественным и профессиональным. Величина определяется в фиксированном для всех размере.

Транспортный

Транспортный налог в обязательном порядке взимается со всех владельцев автомобилей и иных средств передвижения. Ставка в 2019 году сохраняется на прежнем уровне.

Коэффициент сбора определяется на региональном уровне. Поэтому субъект вправе самостоятельно рассчитать ставку. Чтобы узнать ее, гражданину нужно обратиться в местное отделение ФНС.

Размер

Размер налога определяется на уровне региона. Сумма учитывается на основании ставки и количества лошадиных сил ТС.

Для примера можно рассмотреть ставки, предусмотренные в Москве и Санкт-Петербурге:

На легковые автомобили От 12 до 150 рублей и от 24 до 150 рублей соответственно.
На грузовые Авто от 25 до 55 рублей и от 15 до 55 рублей.
На мотоциклы и мотороллеры От 10 до 50 и от 7 до 50 рублей.
На автобусы От 50 до 65 и от 15 до 55 рублей.
Катера и моторные лодки От 50 до 100 и от 100 до 200 рублей.

Сроки и порядок

Налоговый кодекс предусматривает обязанность каждого гражданин оплачивать сборы. Кроме того, отмечается срок внесения средств. Он предусматривается до 1 декабря 2019 года за 2017 год.

Передача документа возможна:

  • через почту России;
  • лично в руки;
  • в личный кабинет налогоплательщика в электронном виде.

Направить уведомление налоговикам необходимо не позднее, чем за 30 дней до окончательного срока уплаты. Если оно не поступит гражданину, это не исключает его обязательств оплачивать сбор. В случае задержки оплаты на сумму происходит начисление пени.

При продаже недвижимости

Порядок оповещения налоговых органов о продаже недвижимости прописывается в статье 220 НК РФ. В нем отмечается, что при реализации имущества стоимостью менее одного миллиона рублей, налогоплательщик имеет право на вычет.

Чтобы получить средства, нужно направить в ФНС документы о праве собственности, а также бумаги о продаже. Оформление вычета возможно только на собственника недвижимости.

На землю

Ориентироваться на кадастровую стоимость требуется при определении налога не только на недвижимость, но и земельный участок. Поэтому формула расчета сбора изменяется.

Сумма платежа вырастет на 20%. В этом случае объем поступлений в бюджет может увеличиться в семь раз.

Это интересно:  Оказание услуг физическим лицом юридическому лицу налоги

На отдых

В экспериментальном порядке в четырех курортных зонах был введен налоговый сбор.

Среди регионов его установления выделяют:

  • Алтайский край;
  • Ставропольский край;
  • Краснодарский край;
  • Республику Крым.

Если эксперимент даст положительный результат, то сбор введут на постоянной основе.

Ранее россияне не платили налог на отдых. Оплата будет произведена приезжими туристами как из иностранных государств, так и из России.

Размер пошлины будет определяться в соответствии со сроками реального пребывания. При этом он не будет превышать 100 рублей в сутки.

Для ИП

Изменения в процедуре налогообложения произошли в отношении индивидуальных предпринимателей. Для выбравших упрощенную систему был введен годовой лимит дохода. Он составит 150 миллионов рублей.

Амнистия

Под налоговой амнистией подразумевают освобождение от уплаты налогов или ответственности за их невнесение.

Она проводилась в:

Полной отмены долговых обязательств они не предусматривали. Налогоплательщик должен был предоставить декларацию для исключения штрафных санкций.

Порядок уплаты налогов для физлиц постоянно меняется. Поэтому важно своевременно изучать налоговое законодательство по данному вопросу.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
  3. Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
  4. Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
  5. Регионы — 8 (800) 333-88-93
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 113-16-28
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 243-19-89
    • Регионы — 8 (800) 551-61-26

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Оплата налогов физических лиц в 2019 году до какого числа

До какой даты нужно оплатить транспортный налог

Налоговое уведомление, которое извещает автовладельца о новых налоговых начислениях, обычно приходит в конце лета или в начале осени. Так или иначе, ФНС обязана направить письмо не позднее чем за месяц до крайнего срока оплаты ТН, то есть не позднее 1 ноября.

Срок уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц

В случае, если налогоплательщик — несовершеннолетний гражданин, то обязанности по уплате имущества, которым он владеет, осуществляют его родители. При этом, в платежных документах отражается тот факт, что платеж вносится от имени владельца объекта недвижимости.

Оплата налога на имущество физических лиц в 2019 году

До какого числа надо оплатить налоги физического лица в 2019 году

Налог на прибыль За какой период уплачивается Срок уплаты Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) За 2019 год Не позднее 28.03.2019 За I квартал 2019 года Не позднее 28.04.2019 За I полугодие 2019 года Не позднее 30.07.2019 За 9 месяцев 2019 года Не позднее 29.10.2019 Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) За 2019 год Не позднее 28.03.2019 За январь 2019 года Не позднее 29.01.2019 За февраль 2019 года Не позднее 28.02.2019 За март 2019 года Не позднее 28.03.2019 Доплата за I квартал 2019 года Не позднее 28.04.2019 За апрель 2019 года Не позднее 28.04.2019 За май 2019 года Не позднее 28.05.2019 За июнь 2019 года Не позднее 28.06.2019 Доплата за I полугодие 2019 года Не позднее 30.07.2019 За июль 2019 года Не позднее 30.07.2019 За август 2019 года Не позднее 28.08.2019 За сентябрь 2019 года Не позднее 28.09.2019 Доплата за 9 месяцев 2019 года Не позднее 29.10.2019 За октябрь 2019 года Не позднее 29.10.2019 За ноябрь 2019 года Не позднее 28.11.2019 За декабрь 2019 года Не позднее 28.12.2019 Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) За 2019 год Не позднее 28.03.2019 За январь 2019 года Не позднее 28.02.2019 За февраль 2019 года Не позднее 28.03.2019 За март 2019 года Не позднее 28.04.2019 За апрель 2019 года Не позднее 28.05.2019 За май 2019 года Не позднее 28.06.2019 За июнь 2019 года Не позднее 30.07.2019 За июль 2019 года Не позднее 28.08.2019 За август 2019 года Не позднее 28.09.2019 За сентябрь 2019 года Не позднее 29.10.2019 За октябрь 2019 года Не позднее 28.11.2019 За ноябрь 2019 года Не позднее 28.12.2019

Срок уплаты налогов в 2019 году: таблица для юридических лиц

Граждане обязаны провести платежи в течение 30 дней с момента поступления уведомления, и если оно содержит сведения о корректировке суммы оплаты из-за ошибок в начислениях, либо сумму исчислений за уже истекший период, то оплату следует провести так же в течение 30 дней с момента получения налогового уведомления по почте.

Когда нужно платить налог на имущество

Если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства.

Срок уплаты транспортного налога для физических лиц в 2019 году

Определение налогового вычета Каждый налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу (кадастровую стоимость имущества) на величину налогового вычета: Объект налогообложения Вычет Комната Стоимость 10-ти квадратных метров Квартира Стоимость 20-ти квадратных метров Жилой дом Стоимость 50-ти квадратных метров Единый недвижимый комплекс при условии наличия в нем жилых помещений Фиксированный вычет в размере 1 млн рублей При этом муниципальные образования и города Федерального значения (Москва, С-Петербург, Севастополь) получили право увеличивать налоговые вычеты по своему усмотрению.

Оплата налогов физических лиц в 2019 году до какого числа

Установлены новые налоговые преференции. Налоговая база будет снижена на налоговые вычеты. Независимо от количества объектов не будет облагаться налогом 50 кв. метров площади жилого дома, 20 кв. метров — квартиры, 10 кв. метров – комнаты. Кроме того, в течение первых 4-х лет c момента введения налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости будет действовать понижающий коэффициент .

До какого числа оплатить имущественный налог в 2019 году

Чтобы удар по бюджету семей, имеющих в собственности земельные участки любых категорий, не оказался слишком сильным, законодатели приняли решение провести увеличение налога в несколько этапов. Это значит, что кадастровая стоимость будет расти постепенно – ежегодно на 20%. Таким образом, и земельный сбор поэтапно станет больше, а к 2020 году достигнет полной суммы.

Налог на землю в 2019 году для физических лиц

В случае с физическими лицами, несвоевременная оплата дорожной пошлины либо игнорирование писем от налоговой инспекции приводит к тому, что на вас сначала подают в суд, а уже потом накладывают штрафные санкции. Вам приходится платить и за налог, за штраф, и за услуги судьи.

В какой срок юридическим лицам необходимо уплатить транспортный налог

В качестве подтверждающих документов к декларации прикладываются справка 2-НДФЛ и другие бумаги, фиксирующие доходы и расходы налогоплательщика. При этом налоговая инспекция может затребовать справки 2-НДФЛ от каждого налогового агента, посредством которого были получены выплаты в указанном периоде.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

ТН (транспортный налог) предусматривается как для физических, так и для юридических лиц. И если в последнем случае в каждом регионе России имеются свои правила и сроки для оплаты налога, то для физических лиц предполагается стандартная дата – до 1 декабря, которое следует за отчетным периодом.

Установленные сроки уплаты налогов физических лиц в 2019 году

  • Убедиться, что в уведомлении верно перечислено имущество, облагаемое налогами;
  • Проверить, что размер налоговой базы определен верно. Если имущество находится в долевой собственности, то налог начисляется на каждого владельца пропорционально его доле. Сведения об инвентаризационной стоимости потребуются для вычисления налога. Узнать ее можно из разных источников: Бюро технической инвентаризации (платно), Росреестр или портал Федеральной налоговой службы. Указанная оценка ежегодно корректируется при помощи специального коэффициента. В 2014 г. он составлял 1,147. Нередки случаи получения гражданами-налогоплательщиками уведомлений о произведенном перерасчете налога за прошлые годы в сторону его увеличения. Столкнувшимся с такой ситуацией, следует знать, что изменению подлежит сумма только за последние три года. Если уведомление пришло в 2016 году и содержит сведения о начислениях за 2015 г., то перерасчет может быть за 2013-14 гг. Перерасчет не влечет наложения пени;
  • Убедиться, что налоговая ставка применена верно. Информацию о ее размере можно получить в муниципальных нормативных актах. Актуальные сведения находятся на официальном портале Федеральной налоговой службы;
  • Сравнить указанный срок владения имуществом с реальным;
  • Узнать сведения о налоговых льготах.
Это интересно:  Промежуточная бухгалтерская отчетность

Налог на имущество физических лиц в 2019 году

Многих владельцев перечисленных средств передвижения интересует вопрос, когда начисляется транспортный налог за 2019 и 2019 год. И здесь важно знать, что данный аспект также регулируется местными органами власти, а потому искать ответ необходимо в налоговом законодательстве того региона, где автомобиль зарегистрирован.

Налоги в 2019 году: какие изменения

С 1 января 2019 года произошли очередные изменения в налоговом законодательстве. О том, как налоговые поправки 2019 года повлияют на деятельность организаций, предпринимателей и граждан, вы узнаете из нашего обзора.

Для удобства приведем основные изменения налогового законодательства в 2019 году для организаций и предпринимателей в виде таблицы.

Изменения налогового законодательства с 2019 года (таблица)

Налог Основные налоговые изменения в 2019 году
НДС 1. Увеличилась ставка НДС с 18% до 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ).
2. Утверждена новая форма книги продаж (Постановление Правительства РФ от 19.01.2019 № 15).
3. За 1 квартал 2019 года налоговая декларация по НДС представляется по новой форме (Приказ ФНС России от 28.12.2018 N СА-7-3/853@ ).
4. Организации и ИП на ЕСХН стали плательщиками НДС (п. 3 ст. 346.1 НК РФ).
5. ФНС установила новые правила возврата товаров. При возврате товаров (принятых или непринятых покупателем) продавец обязан выставить корректировочный счет-фактуру на стоимость возвращенных покупателем товаров независимо от периода отгрузки товаров (Письмо ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667 ).
6. Организации и ИП, которым оказывает электронные услуги иностранная организация, перестали быть налоговыми агентами. Обязанность уплачивать НДС возложена на иностранную компанию (п. 3 ст. 174.2 НК РФ).
7. Продажа макулатуры стала облагаться НДС (п. 2 ст. 2 Закона от 02.06.2016 № 174-ФЗ ). Налоговым агентом при продаже макулатуры является покупатель (п. 8 ст. 161 НК РФ).
8. Начиная с 01.04.2019 г. изменится перечень кодов по продовольственным и детским товарам с НДС 10%, также изменится перечень товаров и продуктов для детей с НДС 10% (Постановление Правительства РФ от 06.12.2018 N 1487).
9. По услугам гарантийного ремонта можно отказаться от льготы и применять вычет НДС (Закон от 27.11.2018 N 424-ФЗ ).
Налог на имущество организаций 1. За 1 квартал 2019 года налоговая декларация по налогу на имущество организаций представляется по новой форме (Приказ ФНС России от 04.10.2018 N ММВ-7-21/575@ ).
2. Движимое имущество перестало облагаться налогом (п. 1 ст. 374 НК РФ).
Транспортный налог 1. Уменьшать транспортный налог на платежи в систему «Платон» за транспортные средства, имеющие разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, больше нельзя (п. 4 ст. 2 Закона от 03.07.2016 № 249-ФЗ ).
2. Внесены изменения в форму налоговой декларации по транспортному налогу, которые вступают в действие с 20.02.2019 г. Новая форма декларации применяется, начиная с налогового периода 2019 года (Приказ ФНС России от 26.11.2018 N ММВ-7-21/664@ ).
Налог на прибыль 1. Плату в систему «Платон» за проезд транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, стало можно включать в прочие расходы при расчете налога на прибыль (п. 4 ст. 2 Закона от 03.07.2016 № 249-ФЗ ).
2. Льготные ставки налога, установленные регионами до 03.09.2018 г., можно применять до окончания срока их действия, но не позднее чем до 2023 года (п. 1 ст. 284 НК РФ).
3. Организации теперь могут применять ускоренную амортизацию с коэффициентом 2 по основному технологическому оборудованию, эксплуатируемому при применении наилучших доступных технологий и указанному в перечне, утвержденном Распоряжением Правительства от 20.06.2017 № 1299-р (подп. 5 п. 1 ст. 259.3 НК РФ).
4. Доход в виде имущества, полученного участником организации при его выходе из организации либо при ликвидации организации, в размере, превышающем фактически оплаченную им стоимость акций (долей, паев) этой организации, вне зависимости от формы оплаты, считается дивидендами (п. 1 ст. 250 НК РФ). К таким доходам применяется пониженная ставка налога (для дивидендов) 13% или 0% (пп. 3, 4 ст. 214, пп. 3, 7 ст. 275, п. 3 ст. 284 НК РФ).
5. Больше не нужно платить налог с доходов в виде денежных средств, полученных организацией безвозмездно от компании, участником которой такая организация является, в пределах суммы ее вклада в имущество компании в виде денежных средств, ранее полученных компанией от этой организации (подп. 11.1 п. 1 ст. 251 НК РФ).
6. Организация теперь может учесть убыток при выходе из компании, участником которой она является, или при ее ликвидации во внереализационных расходах (подп. 8 п. 2 ст. 265 НК РФ).
7. Стало можно учесть в расходах стоимость путевок на отдых на территории России для сотрудников, их супругов, родителей, детей до 18-ти лет или 24-х лет, если они учатся по очной форме обучения в образовательных учреждениях (п. 24 ст. 255 НК РФ). Подробнее читайте здесь.
УСН 1. Плату в систему «Платон» за проезд транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, стало можно включать в расходы при расчете налога (подп. 37 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
2. В расходах стало можно учесть стоимость путевок на отдых на территории России для сотрудников, их супругов, родителей, детей до 18-ти лет или 24-х лет, если они учатся по очной форме обучения в образовательных учреждениях (п. 24 ст. 255, подп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
3. Теперь применять пониженные тарифы страховых взносов смогут некоторые некоммерческие и благотворительные компании на упрощенке (Письмо Минфина от 01.08.2018 № 03-15-06/54260 ).
НДФЛ 1. Изменилась форма справки 2-НДФЛ, которую нужно будет сдавать в налоговую инспекцию по итогам 2018 года (Приложение 1 к приказу ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@ ).
2. Утверждена другая форма справки 2-НДФЛ, которую нужно будет выдавать сотрудникам компании (Приложение 5 к приказу ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@ ).
3. Утверждена новая налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, сдавать которую нужно будет в ИФНС по итогам 2018 года (Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ ).
4. Выплаты участникам при их выходе из организации или при ликвидации организации в размере, превышающем фактически оплаченную им стоимость акций (долей, паев) этой организации, вне зависимости от формы оплаты, приравняли к дивидендам (п. 1 ст. 250 НК РФ).
5. Установлен норматив для НДФЛ по полевому довольствию. Выплаты работникам полевого довольствия не облагаются НДФЛ в размере не более 700 рублей за каждый день (п. 3 ст. 217 НК РФ).
Страховые
взносы
1. Сокращен перечень организаций и предпринимателей, применяющих пониженные тарифы страховых взносов. Организации и ИП на УСН (кроме некоторых некоммерческих и благотворительных компаний), аптеки на ЕНВД и ИП на патенте должны будут уплачивать страховые взносы по тарифу 30% (Письмо Минфина от 01.08.2018 № 03-15-06/54260 ).
2. Увеличились фиксированные взносы ИП за себя. Взносы на ОПС при годовом доходе, не превышающем 300 000 рублей, составят 29 354 рублей, взносы на ОМС составят 6 884 рублей (п. 1 ст. 430 НК РФ).
3. Увеличились лимиты предельной базы по страховым взносам. Для пенсионных взносов предельная величина, свыше которой взносы на пенсионное страхование уплачиваются по тарифу 10%, составляет 1 150 000 рублей. Для взносов в ФСС предельная величина, свыше которой взносы на соцстрахование не начисляются, составляет 865 000 рублей (Постановление Правительства от 28.11.2018 № 1426).
ЕСХН 1. Организации и ИП на ЕСХН стали плательщиками НДС (п. 3 ст. 346.1 НК РФ).
2. Организации и ИП на ЕСХН могут получить освобождение от уплаты НДС. Освобождение от НДС возможно, если годовой доход за 2018 год в совокупности не превысил 100 млн. руб. (абз. 2 п. 1 ст. 145 НК РФ).
Акцизы 1. Расширили перечень подакцизных товаров. Теперь, в частности, подакцизными товарами признаются нефтяное сырье и темное судовое топливо (подп. 13.1, подп. 13.2 п. 1 ст. 181 НК РФ).
Пени 1. Пени теперь начисляются на сумму неуплаченного налога (взноса) за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего дня, по день уплаты задолженности по налогу включительно. При этом общая сумма пеней не может превышать размер задолженности по налогу (взносу) (п. 3 ст. 75 НК РФ).

Посмотреть сроки уплаты налогов в 2019 году можно в отдельной консультации.

Кроме того, изменения в налоговом законодательстве с 2019 года отменили уплату госпошлины за регистрацию организаций и ИП в электронном виде (Закон от 29.07.2018 № 234-ФЗ ).

Налоговый кодекс с изменениями на 2019 год вы можете посмотреть здесь

Налоговые изменения в 2019 году для физлиц

Налоговые изменения с 1 января 2019 года коснулись также и физических лиц. С 1 января 2019 года на территории г. Москвы, Подмосковья, Калужской области и в Республике Татарстан введен новый специальный налоговый режим для самозанятых, согласно которому граждане должны уплачивать налог на профессиональный доход для самозанятых. Ставка налога составляет 4%, если доходы получены от других физлиц, и 6%, если доходы поступили от организации или предпринимателя (Закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ ).

Подробнее о налоге на профессиональный доход и о том, кто попадает под категорию самозанятых, читайте в отдельной консультации.

Помимо этого, изменения в Налоговом кодексе с 01 января 2019 года внесли перемену в порядок уплаты налогов физлицами.

Граждане могут вносить единым платежом (в счет предстоящего исполнения обязанности по уплате налога) земельный налог, налог на имущество и транспортный налог. Изменения с 01 января 2019 года позволяют уплачивать налоги в наличной или безналичной форме через МФЦ (ст. 45.1, ст. 58 НК РФ). Дальнейшее распределение и зачет уплаченных сумм в счет будущих платежей производится налоговым органом самостоятельно с извещением об этом налогоплательщика (ст. 45.1 НК РФ).

Подоходный налог в 2019 году изменений не претерпел.

Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица

sroki_uplaty_nalogov_v_2019_godu_tablica.jpg

Похожие публикации

Налоговым кодексом РФ установлено обязательство всех субъектов предпринимательства платить в бюджеты разных уровней налоги. Фискальные перечисления могут направляться в федеральный, региональный и местный бюджеты. Налог перечисляется единой суммой за весь налоговый период, либо с предварительной уплатой авансовых платежей (если это предусмотрено законом). Нарушение сроков погашения обязательств грозит предпринимателям и юридическим лицам штрафными санкциями и начислением пеней (ст. 57, 58, 122, 123 НК РФ).

Сроки уплаты налогов в 2019 году – таблица

В зависимости от выбранной сферы деятельности и применяемого режима налогообложения формируется перечень налогов, обязательных к уплате конкретным субъектом хозяйствования.

Отдельные требования предъявляются к работодателям – они должны ежемесячно с доходов, начисляемых в пользу персонала, перечислять подоходный налог (НДФЛ). Применительно к НДФЛ погашение обязательств сопряжено с соблюдением некоторых особенностей (ст. 226 НК РФ):

по больничным и отпускным налог надо перечислить в бюджет до завершения месяца, в котором произведена выдача средств сотруднику;

по авансам налог перечисляется после выплаты окончательной суммы зарплаты за месяц, т.к. дата фактического получения дохода – последний день расчетного месяца; по зарплате обязательства по НДФЛ должны быть погашены в день выплаты дохода или на следующий рабочий день (сумма обязательств выводится по полной сумме доходов за месяц с учетом выданного аванса);

с дивидендов ООО налог перечисляется не позже следующего дня после их выплаты участнику.

Когда определяются сроки уплаты налогов в 2019 году (таблица представлена ниже), необходимо учитывать переносы крайних дат платежей, выпадающих на праздники и выходные. Например, по налогу на прибыль срок перечисления завершается 28 числа в месяце, следующем за отчетным интервалом. Если ориентироваться на ежемесячные перечисления, то смещение сроков уплаты на ближайший рабочий день в 2019 году будет в апреле, июле, сентябре, декабре. По НДС пролонгация сроков будет наблюдаться только в мае и августе (крайняя дата наступает 25 числа после завершения отчетного интервала).

Какие действуют сроки уплаты налогов в 2019 году – таблица ниже показывает крайние даты перевода средств в бюджеты разных уровней.

Сроки уплаты налогов в 2019 году таблица отражает с учетом переносов крайних дат уплаты. При совпадении срока с выходным/праздничным днем, он переносится на ближайшую рабочую дату. Например, водный налог должен быть перечислен в бюджет к 20 числу по завершении квартала, но в январе, апреле, июле и октябре 2019 г. эти дни выпадают на выходные, соответственно уплатить налог нужно в ближайший рабочий день.

НДПИ платится помесячно, на выведение суммы перечислений и ее фактический перевод в бюджет субъектам хозяйствования дается 25 календарных дней (отсчет начинается с первого числа месяца, следующего за завершившимся отчетным месяцем).

По некоторым региональным и местным налогам органы власти на местах своими правовыми актами могут вводить специальные условия налогообложения. Это может проявляться в следующем:

корректировка списка льгот;

снижение или повышение налоговых ставок в рамках обозначенных Налоговым кодексом диапазонов;

введение или исключение обязательств по осуществлению авансовых платежей;

установление крайних сроков перечисления налогов.

Например, для транспортного и имущественного налога (речь идет о налогообложении юридических лиц) единых общегосударственных сроков погашения налоговых обязательств нет, эти даты фиксируются на региональном уровне. Аналогичное правило действует применительно к земельному налогу, при этом регулирующим органом выступают региональные власти.

Отдельные сроки устанавливаются по налоговым спецрежимам. Так, сельхозпроизводители (ЕСХН) осуществляют платежи в бюджет раз в полгода, а «упрощенцы» производят авансовые перечисления ежеквартально. Особенностью УСН является то, что юридические и физические лица должны погасить свои долги перед бюджетом по единому налогу по результатам года в разные сроки – у предприятий срок уплаты истекает 1 апреля, а у физических лиц времени на месяц больше (до 30 апреля включительно).

В 2019 году в таблице с налогами появился новый вид платежа – налог на самозанятых. Он введен в нескольких регионах в форме эксперимента для выведения из «теневого» сегмента экономики физических лиц, работающих на себя. Такой спецрежим доступен только физическим лицам, в том числе тем, кто зарегистрирован в налоговой инспекции как ИП. Юридические лица могут сотрудничать с самозанятыми, но не вправе переходить на эту систему налогообложения. Налог платится ежемесячно, на погашение обязательств отводится 25 календарных дней после окончания налогового периода.

Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица

п/п

Наименование налога

Период, за который осуществляется платеж

Крайняя дата перечисления в 2019 году

Федеральные налоги

Налог на доходы физических лиц (перечисление налоговым агентом):

по заработной плате

следующий день после фактической выплаты

до конца месяца, в котором были произведены выплаты

по больничным листам

Налог на доходы физических лиц (перечисление ИП за себя):

налог за 2018 год

аванс январь-июнь 2019

аванс июль-сентябрь 2019

15 октября 2019

аванс октябрь-декабрь 2019

налог за 2019 год

Налог на прибыль организаций (помесячная уплата авансов из фактической прибыли)

Статья написана по материалам сайтов: mainurist.ru, glavkniga.ru, spmag.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector