+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Нюансы налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки — это миф, как считают многие. Однако правительство так не считает, ведь перекредитование по закону не лишает гражданина возможности вернуть подоходный налог. Давайте разберемся в законодательных аспектах при получении налогового вычета при рефинансировании ипотечного кредита, а также рассмотрим некоторые особенности.

Содержание

Что такое рефинансирование?

Итак, заемщик решил получить кредит в другом банке на более выгодных условиях, с помощью взятых средств рассчитаться с первым банком и продолжать кредитоваться во втором, более дешевом. Данное действие и является рефинансированием.

Расплатившись с первым кредитором, собственник получает свою квартиру из залога и вновь передает в него, но теперь уже новому кредитору. Не все банки приветствуют такой вариант, когда клиент уходит к конкуренту, потому что у него более дешевые кредиты. Часто, чтобы не терять заемщика, в кредитном договоре сразу оговаривается, на каких условиях можно расторгнуть договор кредитования досрочно. Как правило, за досрочное погашение грозят крупные штрафы.

Большинство молодых семей покупают жилье в ипотеку. Каждый банк разрабатывает свою программу ипотечного кредитования. Может случиться так, что, взяв ипотеку под определенный процент, покупатель вскоре находит банк с более выгодными условиями и хочет перекредитоваться. Он вправе это сделать, тем более что налоговый вычет при рефинансировании ипотеки не теряется.

В чем выгода?

Если в семье работает муж, а жена воспитывает детей и не может приносить доход в семью, такие заемщики не упускают возможность перекредитования на более выгодных условиях.

  1. Можно получить больший займ, заплатить меньше дивидендов в виде процентов и взять квартиру большей площади.
  2. Сэкономленные деньги семья может вложить в хороший ремонт жилья или приобрести дополнительное имущество. Эти денежные средства могут быть потрачены на что угодно.

Если собственник нашел банк с более низким процентом и хочет сделать рефинансирование ипотеки, он не потеряет налоговый вычет, предприняв следующее:

  1. Нужно заключить договор рефинансирования ипотечного займа.
  2. Прийти в ИФНС, имея при себе два договора: старый, полученный в первом банке, и новый, из банка, который готов перекредитовать вас под более низкий процент.
  3. Налоговик рассмотрит все ваши расходы и одобрит получение вычета, если все условия были выполнены.

Имейте в виду! Если кредит оформлялся до 2014 года, то собственнику положен вычет в размере 13% от стоимости жилья (с суммы не более 2 миллионов рублей) и 13% от уплаченных по ипотеке процентов:

Если займ на покупку жилья получен после 1 января 2014 года, налоговый вычет в размере 13% предоставляется на выплату ипотечных процентов в размере 3 миллионов рублей. То есть если собственник оплатил проценты банку в размере 3 миллиона рублей, максимально возможные налоговые вычеты составят:

Эта сумма налогового вычета с процентов по кредиту по ипотеке в 390 тысяч рублей является максимально возможной, не важно, производилось рефинансирование или нет. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки предоставляется на прежних условиях, дополнительных оговорок на настоящий момент в законодательных актах не предусмотрели.

Не упустите один важный момент! Заключая в новом банке договор займа, укажите цель взятия кредита — рефинансирование ипотеки. Законом не ограничивается количество перекредитований, если банк находится на территории Российской Федерации.

Какие документы следует собрать

Кроме банковского договора нужно предоставить:

  1. Заявление и анкетные данные заявителя.
  2. Справки о доходах.
  3. Договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности на квартиру и т. п.
  4. Копию действующего ипотечного соглашения с банком.

Если заявитель имеет право на получение материнского капитала, дополнительно предоставляются:

  1. Свидетельства о рождении детей.
  2. Копия материнского сертификата.
  3. Данные о сумме средств на счете.

Если привлекаются поручители, потребуются их паспорта и справки о доходах.

Более подробно о рефинансировании ипотеки можно узнать из данного видеоролика:

Как оформить?

Чтобы оформить рефинансирование ипотеки, понадобится сделать несколько шагов.

  • Шаг 1. Подача заявки на рефинансирование. Она подается вместе с комплектом документом, по которым оценивается платежеспособность кандидата. Займодатель анализирует залоговый объект.
  • Шаг 2. Получение одобрения от кредитора. Оформление договора.
  • Шаг 3. Подача заявки в первый банк о досрочном погашении. Оформление договора и регистрация его в Росреестре.
  • Шаг 4. Получение средств и погашение займа в первом банке.

Важно! В ходе процедуры рефинансирования возникает такой период, когда деньги на погашение займа в первом банке перечислены, но имущество еще не является залогом для второго банка. Банк, производящий рефинансирование, компенсирует риск выплатой комиссионного взноса заемщиком или берет в залог второй объект недвижимости.

После того как займ первой банковской организации будет выплачен, квартира освобождается от обременения и попадается в залог к новому кредитору.

Получение вычета при рефинансировании

Наличие рефинансирования никак не скажется на процедуре получения налогового вычета, если правильно оформлен договор: когда в нем указан обычный займ, это означает, что вычет использовался.

Размер вычета составляет 13% от стоимости ипотеки с процентами. Стоимость жилья может быть любой, но вычет положен только с суммы в 2 млн. рублей.

Выплата производится за несколько отчетных налоговых периодов. Их число зависит от суммы годового дохода. За год можно получить не больше, чем:

13% х сумма годового дохода, и не более 260 тысяч рублей.

После того как договор рефинансирования оформлен, нужно обратиться в отделение налоговой инспекции по месту жительства и подать заявление о предоставлении налогового вычета. К заявлению прилагается копия банковского договора и документы на жилье.

Налоговый вычет, положенный при покупке жилья в ипотеку с рефинансированием, оформляется через:

  1. Фискальный орган (то есть налоговую инспекцию).
  2. По месту работы (в бухгалтерском отделе).

Чтобы получить налоговый вычет по ипотеке, удобно подать документы в ИФНС в конце года, чтобы возврат перечислили одной суммой на банковский счет.

Но не все так быстро. После подачи документов налоговикам дается время на рассмотрение. Срок проверки не менее 4 месяцев установлен Налоговым кодексом РФ. Отклонения от него в большую сторону бывают не часто.

Порядок рефинансирования ипотеки регламентируется статьями ГК РФ, приказами Министерства юстиции, положениями ЦБ РФ, иными нормативно-правовыми актами. Несоблюдение норм закона преследуется в судебном порядке.

Таким образом, можно сделать вывод, что налоговый вычет при рефинансировании ипотеки продолжает действовать и позволяет вернуть гражданину уплаченный подоходный налог.

Потеря налогового вычета при рефинансировании

При рефинансировании кредита можно потерять налоговый вычет по процентам. Что надо знать, чтобы не потерять налоговый вычет.

Видео

Подводные камни рефинансирования

Покупатель жилой недвижимости имеет право на налоговый вычет.

А тот, кто покупает жилую недвижимость с помощью ипотечного кредита, может получить также имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилой недвижимости.

Это интересно:  НАЛОГИ ОНЛАЙН - узнать и оплатить задолженость по транспортному налогу физических лиц по ИНН или Индексу документа (УИН) на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ

При рефинансировании ипотечного кредита право на налоговый вычет можно потерять.

Что нужно знать, чтобы не потерять налоговый вычет — смотрите видео: «Потеря налогового вычета при рефинансировании».

Потеря налогового вычета при рефинансировании

Потеря налогового вычета при рефинансировании

Здравствуйте.
С вами я Дмитрий Овсянников.

А знаете, что при рефинансировании Вы можете потерять деньги? Нет, не все, конечно, но достаточно большую, «кругленькую» сумму.

Нет, это не комиссия ипотечного брокера. Это — сумма, которая значительно больше, и называется эта сумма — «налоговый вычет».

Почему можно эти деньги потерять — об этом я скажу чуть позже.

Но сперва о том, что такое «налоговый вычет».

Когда человек покупает квартиру, дом или какую-нибудь ещё недвижимость, которую можно использовать для проживания, он имеет право, как покупатель недвижимости, на налоговый вычет.

Что такое «налоговый вычет»?

Это то, что вычитается из налоговой базы.

А налоговая база — это доходы человека, с которых он должен заплатить налог по ставке 13%.

Заработал человек за год, к примеру миллиона три, купил квартиру и 2 миллиона — это налоговый вычет. То есть с 2 миллионов он налоги платить не должен. Должен только с миллиона.

А если человек уже заплатил налоги, то в этом случае, по окончании налогового периода он идет в налоговую пишет заявление и говорит: «У меня вот право на налоговый вычет. Я заплатил налоги с трех миллионов, а должен был с миллиона. Верните мне, пожалуйста».
И налоговая ему возвращает излишне заплаченные деньги.

Если человек заработал в году, допустим не 3 миллиона, а 1 миллион, в этом случае у него так же, как у покупателя квартиры, налоговый вычет в размере стоимости квартиры. Но не более 2 миллионов.
И получается, что из налоговой базы в один миллион, вычитается 2 миллиона, и платить налоги человеку не с чего.
Остаток неиспользованного налогового вычета переносится на следующий год, и когда человек в следующем году заработает миллион (а может быть и больше), то из этой налоговой базы опять будет вычтен тот миллион налогового вычета, который не вышли в первый раз.

Но это — когда человек покупает недвижимость. Просто покупает (не важно: на кредитные деньги или на свои собственные накопления).

В случае, когда человек покупает квартиру с помощью целевого кредита (Опять же, не важно: ипотечного кредита или не ипотечного. То есть не важно, есть ли залог или залога нет. Важно, чтобы это кредит
был целевым: то есть кредит, который получен человеком на цели покупки жилой недвижимости). Вот когда человек получил в банке кредит и на эти деньги купил недвижимость, то он также имеет право на налоговый вычет в виде процентов, процентов по тому кредиту, которым он пользуется, процентов, который он получил в банке или иной кредитной организации.

Когда человек рефинансирует кредит то право на налоговый вычет у него сохраняется но только в том случае если он рефинансирует свой кредит в банке.

Если же человек рефинансирует свой кредит не в банке, в этом случае он теряет право на налоговый вычет.
Вот как-то так.

Есть большая и крупная организация (государственная), которая помогает банкам с деньгами, чьими деньгами выдают ипотечные кредиты многие кредитные организации, в том числе — многие банки.

И здесь возможна ситуация, когда человек идет за кредитом в банк, вроде бы получает деньги на рефинансирование в помещении банка, но при этом теряет право на налоговый вычет.

Почему?
Потому что та «крупная кредитная организация» банком не является.

То есть смотрите какая ситуация получается: вроде бы наш человек рефинансирует свой кредит для чего? Для того, чтобы сэкономить деньги. Для того, чтобы заплатить банку меньше в виде процентов. И, зачастую, экономия достаточно существенная.

Но если он потеряет право на налоговый вычет, то экономия окажется значительно меньше.

О каких суммах идет речь?

Как сделать, чтобы не потерять право на налоговый вычет?

Нужно рефинансировать свой кредит в банке. И обязательно нужно смотреть, что написано в кредитном договоре.
Кредит вам должен выдать банк.

А банк может работать по двум схемам:

  • 1 схема — это когда банк выдает кредит своими деньгами, а потом, если хочет, рефинансирует кредит в другой организации, получая для себя любимого деньги.
  • Но возможна другая ситуация: когда банк выдает кредит не своими деньгами, а работает как сервисный агент этой крупной государственной организации. То есть деньги идут непосредственно с баланса этой организации, а не из банка.

И вот эта вот тонкость, которую нужно просто знать: если вы деньги получили с банка (со счёта банка), в этом случае, вы право на налоговый вычет не теряйте.

Если же вы получили кредит не со счёта банка, а со счёта какой-либо другой организации (не являющейся банком), в этом случае, вы теряете право на налоговый вычет.

Понятно,что это — недоработка законодательства и, возможно, что эта недоработка (этот пробел законодательства) через какое-то время будет устранена. (А может быть и не будет)

Меня часто спрашивают: «Дмитрий, а вот для чего вы, ипотечные брокеры, мне нужны? Ведь я могу сам выбрать банк, сам выбрать кредит. Ведь я могу сам выбрать программу кредитования, сам могу рефинансировать кредит. Я всё могу сделать сам. Зачем вы мне нужны?»

Да вот затем, чтоб деньги экономить: экономить больше, чем вы нам платите. Потому что, как говорится: «Дьявол таится в деталях».
И вот эти вот нюансы, вот эти детали нужно просто знать, чтобы не потерять свои собственные деньги.

Спасибо за внимание.
С вами был я, Дмитрий Овсянников и проект «ipotek.ru, Об ипотеке по-русски».

Если у вас есть вопросы по ипотеке или недвижимости — задавайте. Подписывайтесь на наш видеоканал и ставьте
«лайк», если видеосюжет понравился. Ну а если будут серьезные вопросы — записывайтесь на консультацию: будем разбирать вашу ситуацию и пытаться сэкономить как можно больше ваших денег.

17 декабря 2017 г.

Этот текст разрешается перепечатывать
при соблюдении правил

Нюансы налогового вычета при рефинансировании ипотеки в 2019 году

Многие граждане считают, что возможность оформить налоговый вычет при наличии факта рефинансирования это миф.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Однако в Правительстве РФ так не считают, поскольку процедура перекредитования по нормам законодательства не лишает права гражданам на оформление вычета.

По этой причине будет вполне целесообразно рассмотреть порядок оформления с имеющимися особенностями подробней.

Можно ли получить

Итак, можно ли все-таки сохранить за собой право на вычет в случае оформления рефинансирования ипотечного договора о кредитовании?

Да, возврат налога в случае рефинансирования ипотечного кредитования остается за непосредственными заемщиками, из-за чего даже после смены банка-кредитора за ними остается юридическое право на оформление рассматриваемого вычета.

Необходимо обращать внимание на то, что до недавнего времени подобной возможности не существовало, последние внесенные коррективы в законодательство, дающие право на возврат вычета в случае рефинансирования, обрел юридической значимости не так давно.

Это интересно:  Уведомление об изменении объекта при УСН с 2019 г.

Заемщики, которые погашают имеющиеся долговые обязательства на основании подписанного договора о кредитовании, оставляют за собой право получить вычет:

  • по процентам;
  • и основному телу кредита.

После этого, при необходимости в рефинансировании, процедура подлежит передаче в иное финансовое учреждение.

Более того, законодательство РФ не устанавливает ограничений по числу банков, в которых непосредственные заемщики оставляют за собой право подписать соглашение о рефинансировании по более лояльным условиям.

Следует отметить, что одним из ключевых требований для возможности сохранения права на оформление вычета (в период погашения старой задолженности за счет нового кредита), принято считать цели.

Из этого следует, что в соглашении о рефинансировании займа нужно указать, что кредит предоставляется исключительно с целью рефинансирования ипотечного договора.

В том случае, если процедура рефинансирования осуществляется в АИЖК через финансовое учреждение, то ключевым фактором в данной ситуации выступает один из разделов соглашения.

Если же кредитором выступает банк-агент, то каких-либо сложностей не возникает, поскольку об этом указано в Налоговом Кодексе России.

Кто имеет право

Рассматриваемая разновидность вычета в процессе рефинансирования подразумевает под собой возврат части ранее удержанного НДФЛ во время приобретения какого-либо вида имущества, лечения и так далее.

Одним из наиболее распространенных налоговых вычетов принято считать имущественный. На него можно рассчитывать в период рефинансирования ипотеки.

При этом необходимо обращать внимание на один немаловажный нюанс. Он заключается в том, проценты, которые были переданы финансовому учреждению с помощью потребительского займа либо же кредитной карты не подлежат возврату.

Говоря о том, кто имеет право на оформление налогового вычета, то речь идет обо всех без исключения гражданах РФ, которые из своих официальных доходов перечисляли в казну государства налог в размере 13%.

Куда можно обратиться для оформления возврата

Как уже отмечалось ранее, наличие факта рефинансирования, ни каким образом не сказывается на процедуре оформления в уполномоченном государственном органе рассматриваемого налогового вычета, если, конечно, правильно будет составлено договор.

При рефинансировании ипотеки налоговый вычет составляет 13% от суммарной себестоимости договора с учетом процентов.

Стоимость жилой недвижимости может варьироваться в разную сторону, но при этом размер возврата выплачивается из предельной суммы в 2 миллиона рублей.

Рассматриваемая выплата может быть произведена за несколько отчетных налоговых периодов. Их количество напрямую зависит от суммарного размера годового дохода.

Согласно правилам налогового законодательства, за календарный год допускается возможность получить:

  • не больше чем 13% умноженного на размер годовой прибыли;
  • не больше 260 тысяч рублей в любом случае.

По завершению процедуры оформления договора о рефинансировании ипотечного кредитования, возникает необходимость обратиться в территориальное отделение налогового органа по месту своего проживания и подать соответствующее заявление относительно предоставления налогового вычета.

К сформированному заявлению в обязательном порядке необходимо приложить перечень обязательной документации.

Рассматриваемый налоговый вычет, который по нормам налогового законодательства во время приобретения жилплощади в ипотеку с возможным рефинансированием, подлежит оформлению через:

Уполномоченный фискальный орган В данном случае имеется в виду налоговую инспекцию по месту жительства
Непосредственно по месту официального трудоустройства Нужно обратиться в отдел бухгалтерии своего работодателя

Необходимо обращать внимание на то, что для возможности оформления налогового вычета по ипотеке, наиболее оптимальным вариантом станет подача обязательного пакета документов в ИФНС непосредственно по истечению календарного года. В таком средства выплачиваются сразу в полном объеме на расчетный счет заявителя.

Перечень необходимых документов

С целью оформления налогового вычета по рефинансированию возникает необходимость подготовить:

  • соглашение относительно перекредитования договора об ипотечном займе с отображением в нем цели — приобретение жилой недвижимости;
  • подписанный договор о кредитовании с первоначальным кредитором;
  • сформированную справку по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает имеющийся статус налогоплательщика и суммарный размер уплаченных налогов в казну государства;
  • правоустанавливающую документацию на приобретенную недвижимость.

Во время передачи собранного пакета обязательных документов возникает необходимость составить соответствующее заявление на возврат денежных средств.

При этом за заемщиком остается право самостоятельно выбирать для себя наиболее оптимальный вариант получения средств по вычету, а именно:

Ежемесячными перечислениями Что реализовывается с помощью освобождения от уплаты положенных налогов с дохода
Ежегодный вариант в сумме Которая не может превышать размера уплаченных налогов и осуществляемый ФНС на указанный в заявлении расчетный банковский счет

Следует обращать внимание на то, что период проверки поданной документации и перечисление средств заявителю осуществляется в период до 4 месяцев.

Сохраняются проценты или нет

Согласно закону, гражданин РФ после покупки жилья может претендовать на возврат части налогов (НДФЛ), которые за него платились в бюджет.

Этот налог удерживается из заработной платы (составляет 13% от общих начислений), и оплачивается работодателем.

Во время приобретения квартиры часть этих налогов может быть возвращена ипотечному заемщику. Причем, вычет можно получить как по телу кредита (сумме, оплаченной за жилье), так и по процентам, которые начисляет банк за использование кредитных денег.

Государственная субсидия позволяет несколько снизить финансовое бремя и сделать покупку собственного жилья более доступной.

Есть возможность вернуть деньги, потраченные на первый взнос или вносить с помощью этих средств ежемесячные взносы по кредиту.

Однако есть ограничение – максимальная сумма базы для вычета (стоимость жилья), составляет 2 млн. рублей. Таким образом, можно получить не более 260 тыс. рублей (13% от стоимости жилья).

Возврат налога при покупке квартире

В данном случае необходимо обращать внимание на то, что процесс возврат налогового вычета при покупке недвижимости не сильно отличается от рассмотренного выше.

В частности речь идет о том, что механизм налогового вычета основывается на таких особенностях, как:

Возврат средств может быть оформлен гражданами, которые купили жилую недвижимость, и при этом перечислял налог в форме НДФЛ Иными словами речь идет об официальном трудоустройстве в какой-либо компании либо же имеет статус частного предпринимателя. Причем факт потери занятости после подачи документов не влияет на конечное решение
Размер средств Которые подлежат возврату в течении года не могут превышать суммарный размер перечисленных размеров
Период возврата средств напрямую зависит От суммы имеющихся налоговых отчислений конкретного заемщика

При этом общий алгоритм имеет вид:

  1. Сбор документов.
  2. Формирование заявления.
  3. Обращение в территориальную налоговую службу.
  4. Получение положительного ответа.
  5. Получение выплат.

Каких-либо сложностей в данном вопросе не должно возникать.

Видео: на что обратить внимание

В завершении хотелось бы сказать — в случае рефинансирования ипотечного кредитования у заемщиков России остается возможность рассчитывать на получение налогового вычета.

Благодаря этому, с целью оформления рассматриваемого вычета, возникает необходимость собрать необходимый пакет документов и обратиться в налоговый орган.

В случае допущения каких-либо ошибок в документах, налоговый орган оставляет за собой право ответить мгновенно отказом.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
  3. Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
  4. Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
  5. Регионы — 8 (800) 333-88-93
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 113-16-28
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 243-19-89
    • Регионы — 8 (800) 551-61-26
Это интересно:  Размер льготы по налогу на имущество инвалидам 2 группы

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

– Как рефинансирование ипотечных кредитов может повлиять на налоговый вычет? Правда ли, что в случае рефинансирования мы потеряем возможность получить налоговый вычет?

Отвечает финансовый советник, генеральный директор инвестиционно-консалтинговой компании «Личный актив» Ксения Воронина:

Договор на новый ипотечный кредит обычно содержит в себе, во-первых, отсылки к первоначальному договору (реквизитам договора, ключевым условиям – сумме, сроку и т. п.) и прямое указание на то, что его целью является рефинансирование. А, во-вторых – подробные данные об объекте недвижимости (адрес, метраж, основания возникновения права собственности), позволяющие однозначно определить, что кредит относится к тому же самому объекту. Этих данных вполне достаточно для того, чтобы подтвердить налоговой, что Вы финансируете один и тот же объект недвижимости. Законом не установлено ограничений в отношении количества кредитов (кредитных договоров), по которым предоставляется вычет, но есть ограничение как раз по количеству объектов недвижимости, в отношении которых имеет право на вычет один и тот же человек (только по одному объекту). То есть до тех пор, пока Вы можете доказать, что новый кредит относится к тому же самому объекту, по которому Вы получали вычет ранее на основании предыдущего кредитного договора, вычет Вы получите, и вопросов у налоговой возникнуть не должно. В противном случае Вы вправе привлечь юриста для защиты своих интересов, так как закон на Вашей стороне.

Отвечает заместитель директора ООО «Центр правового обслуживания» Лариса Науменко:

Приобретая квартиру по ипотечной программе, гражданин соглашается на условия банка. Если со временем заемщик найдет новый банк с более выгодной процентной ставкой, можно провести процедуру рефинансирования ипотеки.

Для рефинансирования заключается новый кредитный договор с новым банком, гражданин получает кредит для погашения ипотеки. В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, перекредитование не лишает заемщика прав на получение налогового вычета. Гражданин сможет получить деньги при условии юридически верного оформления документации о рефинансировании. Получение вычета в этом случае будет регламентировано подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Для оформления налогового вычета необходимо предпринять следующие действия:

  1. Заключить договор рефинансирования кредита. Важно проконтролировать, чтобы в договоре была закреплена цель получения денежных средств – перекредитование (рефинансирование) ипотеки.
  2. Обратиться в отделение налоговой службы по месту регистрации со стандартной для получения вычета документацией и копиями первого кредитного договора, а также нового кредитного договора о рефинансировании со вторым банком.

Получение налогового вычета на объекты недвижимости, приобретенные до 1 января 2014 года и после этой даты, производится по разным правилам. Это происходит потому, что в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения, касающиеся порядка и условий предоставления имущественных вычетов гражданам. В первом случае у гражданина есть право на получение вычета только по одному объекту недвижимости, во втором случае – по нескольким: при условии, что гражданин не использовал право на получение налогового вычета до 2014 года.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

В письме Минфина от 6 июня 2017 года даются четкие разграничения о том, что есть рефинансирование с сохранением права на получение налогового вычета, а что таковым не является. Реальным отличием будет целевое использование денежных средств по рефинансированию. Если в договоре на рефинансирование есть ссылка на предыдущий ипотечный кредит, то ограничений на получение налогового вычета нет. При отсутствии соответствующей ссылки это считается нецелевым использованием, и налоговый вычет получить нельзя.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Рефинансирование ипотечного кредита не лишает возможности получить налоговый вычет на покупку жилья. Если Вы еще не пользовались данным правом, то в таком случае можно вернуть часть потраченных средств при условии уплаты в бюджет соответствующих налоговых отчислений в виде 13%. Для этого Вам необходимо подать документы на квартиру, 2-НДФЛ и декларацию в налоговою инспекцию по месту регистрации.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налоговый вычет на приобретенную недвижимость ценой до 2 млн рублей в принципе никак не зависит от кредита и его рефинансирования. Если рассматривать налоговый вычет, предоставляемый на сумму уплаченных процентов, то в первой редакции закона описано, что при рефинансировании в банке налоговый вычет сохраняется. Встает вопрос о спорности слова «банк» в формулировке предложения, описывающего льготы при рефинансировании, так как во всех остальных местах описаны «любые кредитные организации, выдающие займы или кредиты».

В официальном ответе московской налоговой инспекции на запрос по этому поводу ответили, что в 2010 году внесены поправки в данный ФЗ-220, заменившие слово «банк» в предложении о рефинансировании. Соответственно, налоговый вычет предоставляется на уплаченные проценты по займам и кредитам даже после рефинансирования в небанковской структуре, например в Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию. При этом на запрос 2017 года налоговая служба Московской области ответила, что рассматривается только возмещение процентов по кредитам, рефинансированным в банках, а так как АИЖК банком не является, то проценты возмещаться не будут. Получается, что разные налоговые службы по-разному читают один и тот же закон, и, рефинансировав кредит в государственной, крупнейшей в стране ипотечной организации (АИЖК), созданной для кредитования банков и поддержания ипотечного рынка, Вы можете из-за нежелания какого-то налогового чиновника вникать в проблему, остаться без Вашего законного права на возмещение подоходного налога с уплаченных Вами процентов по ипотечному кредиту. АИЖК, в свою очередь, говорит о том, что ни одного отказа в возмещении процентов еще не было, и они разбираются в ситуации.

Отвечает директор департамента ипотечного кредитования ПАО АКБ «Металлинвестбанк» Ирина Переверзева:

При рефинансировании ипотечного кредита право на получение налогового вычета сохраняется: налоговый кодекс дает четкий ответ на этот вопрос. Налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования. При этом право на получение налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение недвижимости сохраняется. Пояснить это можно достаточно просто: при рефинансировании ипотечного кредита, несмотря на то что документально меняется цель кредита (с приобретения жилья на погашение (рефинансирование) ранее предоставленного кредита), по сути происходит замещение одного кредита средствами другого кредита, без изменения конечной цели использования денежных средств – приобретения недвижимости. При этом из условий заключаемого кредитного договора должно следовать то, что новый кредит предоставляется для целей погашения кредита, ранее предоставленного на приобретение недвижимости (формулировки у каждого банка индивидуальны и могут отличаться). Также можно рекомендовать заемщикам заранее уточнить в УФНС требования к составу документов, которые необходимо предоставить для получения вычета по уплаченным процентам, если ипотечный кредит был рефинансирован.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Статья написана по материалам сайтов: www.ipotek.ru, zanalogami.ru, www.domofond.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector