8 (800) 700-95-46  Бесплатная консультация с юристом

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

Оплачивая образование, можно компенсировать часть расходов. Для этого подается заявление в налоговую службу со всеми необходимыми справками. Обратиться могут как работающие учащиеся, так и родители несовершеннолетних. Как подать документы для налогового вычета за обучение?

Содержание

Особенности возврата налога за учебу

Чтобы вернуть деньги, необходимо уточнить перечень документов и заполнить бланк правильно. Если какой-либо справки не будет, налоговая служба откажет в перечислении денежных средств.

Сначала необходимо уточнить, есть ли основание для возврата средств. Он возможен за следующие виды обучения:

  • платное школьное образование или отдельные занятия;
  • частный детский сад или развивающие занятия для дошкольников;
  • платное обучение в вузе;
  • дополнительное платное образование, включая секции и кружки для детей;
  • курсы по вождению.

Внимание! Документы для получения налогового вычета за обучение подаются в налоговую инспекцию, расположенную по месту постоянной регистрации. При ее отсутствии, необходимо обращаться в инспекцию по месту пребывания. Если нет возможности обратиться лично, следует оформить заявку через сайт «Госуслуги». При положительном решении инспектора средства перечисляются на счет в банке в течение 1 месяца.

Какие документы необходимы

Возврат осуществляется за ранее оплаченные налоги для тех, кто официально трудоустроен. В этом случае работодатель перечисляет налог на доходы в размере 13% ежемесячно. Данная сумма и возвращается при положительном решении.

Понадобятся следующие документы необходимые для налогового вычета за обучение:

  • подтверждение оплаты, такое как квитанция о банковском переводе или кассовый чек;
  • гражданский паспорт;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • договор с образовательным заведение, на основании которого внесена оплата;
  • лицензия учебного заведения (если в договоре есть реквизиты лицензии, в отдельном виде можно не подавать);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда следует перечислить деньги;
  • данные об оплате, такие как кассовый чек или квитанция о банковском переводе.

Справка 2-НДФЛ предоставляется за последний год работы. Если работодатель менялся, необходимо взять справку в каждой организации, где было официальное трудоустройство.Следует предусмотреть этот момент, заранее подав заявление на выдачу документа.

Внимание! Если стоимость со времени первоначального договора увеличилась, необходимо это подтвердить документально. Для этого предоставляется дополнительное соглашение.

Если вычет оформляется за ребенка, дополнительно предоставляется:

  • копия свидетельства о рождении;
  • справка из образовательного учреждения;
  • копия свидетельства о браке, если вычет получает родитель, не указанный в договоре.

Документы можно подать, когда закончится налоговый период, который составляет календарный год. Данное право сохраняется в течение 3 лет. Если заявление подается сразу за 3 прошедших года, справка из образовательного учреждения и 2-НДФЛ подаются за каждый год отдельно.

Как оформить возврат через портал «Госуслуги»

Необязательно обращаться в инспекцию, чтобы подать заявление. Для этого необходимо зайти на сайт госуслуг и заполнить 3-НДФЛ в электронном виде. Чтобы подать документы для налогового вычета за учебу через сайт, необходимо придерживаться стандартной инструкцию.

В первую очередь заходят на сайт gosuslugi.ru, регистрируются и проходят авторизацию. Затем открывается раздел «Услуги».

Выбирается подраздел «Налоги и финансы».

Далее переходят в «Прием налоговых деклараций (расчетов)».

Затем кликают по кнопке «Сформировать декларацию онлайн».

На заметку. Учитывают, что 3-НДФЛ должно быть 4 раздела, включая личные данные заявителя, сведения о доходах, информацию о расходах. В последнем разделе «итоги» формируется заявление.

Личные сведения о налогоплательщике переносятся в форму автоматически, так как они вводились при регистрации. Затем заполняется раздел «Доходы». Данные вносятся как вручную, так и путем переноса сведений из 2-НДФЛ.

Следует перейти к разделу «Вычеты». Здесь нужно выбрать раздел «Социальные вычеты», так как именно это поле позволяет вернуть расходы за обучение. В разделе «Расходы на обучение» указывается сумма, внесенная в качестве оплаты за обучение.

Во вкладке «Итоги» осуществляется расчет с учетом основных показателей — налоговая база, общий доход, сумма возврата, исчисления и уплаченные налоги. Расчет осуществляется в автоматическом режиме.

На завершающем этапе необходимо выбрать способ подачи документа. Можно скачать заявление и подать его в инспекцию лично или через законного представителя. Можно подать заявление в режиме онлайн, отправив форму через сайт «Госуслуги». Но в последнем случае нужна электронно-цифровая подпись.

Когда право на возврат теряется

Возврат налога возможен не во всех случаях. Это стоит уточнить, чтобы не столкнуться с отказом и не собирать документы, если такое право не предоставляется. НК РФ устанавливает причины, когда нельзя вернуть средства:

  • налог взимается, но ставка отличается от 13%;
  • налогоплательщик зарегистрирован в качестве предпринимателя, применяет систему ЕНВД (единый налог на вмененный доход) или УСН (упрощенная система налогообложения);
  • обучение оплачено за счет средств материнского капитала, так как средства не являются собственными, а получены от государства.

Важно: Следить, чтобы сведения в заявлении и справках совпадали. Проверить правильно ли внесены реквизиты, не допущена ли ошибка в основных сведениях, таких как Ф.И.О. и адрес проживания. Внимательно отнестись к номеру банковского счета.

Таким образом, возврат налога осуществляется инспекцией, если гражданин предоставит полные сведения, подтвержденные документально. Они подтверждают возможность вернуть ему часть суммы, но важно подготовить все справки и направить заявление в ИФНС.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Как получить налоговый вычет за обучение

Налогоплательщик, тратящий деньги на то, что принесет пользу государству, получает от него часть налога обратно. Каждый гражданин РФ имеет право на налоговый вычет с обучения ребенка, получающего образование на дневном отделении, а также на себя, если является налогоплательщиком. Согласно 219 ст. ч. 2 НК, налоговый вычет за учебу является социальным вычетом. Процедура возврата кажется трудной, однако, выполнимой.

Кто может получить налоговый вычет за обучение

13%, которые платит налогоплательщик от официального дохода – средства, возвращаемые гражданину. Обучение детей (оплачено не мат. капиталом), свое, братьев/сестер, опекаемых детей (до достижения 24 лет). Отпуск по медицинским показаниям входит в расчетный период при возврате вычета.

Граждане пенсионного возраста, закончившие рабочую деятельность, студенты, без официального трудоустройства налоги не отчисляют – вычет им не полагается. Бизнесмены, работающие по УСН, не могут рассчитывать на вычет.

Возврат налога за обучение ребенка

Возмещение подоходного налога возвращается за посещение обучающегося в дошкольном учреждении, школах, имеющих разное направление обучения (и в зарубежных), когда вышеперечисленные организации законно ведут образовательную деятельность. За учебу на разовых семинарах он не положен.

Максимальная сумма вычета

За какой период можно получить

На налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе влияет не фактическое начало семестра, а дата производимой оплаты учебного семестра. К примеру, семестр, оплачен в декабре 2018 г., а учеба в январе 2019 г., то чек об оплате на возврат от 2018 г. Перечисление вычета будет произведено в 2019 г.

Обратиться за возвратом налога за обучение ребенка в институте нужно не позднее трех лет. К примеру, оплата проходила с 2014 по 2018 гг., вычет не возвращался, то в 2019 г. декларация заполняется за 2016, 2017 и 2018 гг.

Оформление вычета

Для налогового вычета за учебу надо собрать и оформить документы. Процедура подачи бумаг в налоговую проходит разными путями: самостоятельно, онлайн и через работодателя.

Необходимые документы

Список документов:

  1. Документ, удостоверяющий статус образовательного заведения (копия заверяется в деканате или у нотариуса).
  2. Договор (допустимо предъявление и оригинала, и копии) с указанием суммы.
  3. 2-НДФЛ – факт получения зар. платы и, самое важное, факт выплат налога.
  4. 3-НДФЛ – подтверждение притязания. Заполняется за каждый год, вручную или на сайте.
  5. Платежные документы на налоговый вычет.
  6. Заполненное заявление гражданина (оригинал) с реквизитами, куда налоговый орган будет перечислять возврат подоходного налога.
  7. Копия паспорта налогоплательщика.

Если чек об оплате утерян, выцвел, все всегда можно восстановить в учебном заведении, а если платеж проходил безналичным путем, то в банке.

При повышении суммы за время обучения предоставляются соответствующие документы. Если в течение требуемых лет у налогоплательщика была смена работы, то 2-НДФЛ запрашивается с каждого предыдущего места за необходимый период.

На возврат налога за обучение ребенка в институте прикладываются дополнительные документы:

  1. Св-во о рождении.
  2. Справку, что он проходит обучение очно.
  3. Если получает вычет один родитель, а в договоре – другой, то понадобится свидетельство о браке.

Процедура самостоятельного возврата налога

Когда подать на возврат подоходного налога через бухгалтерию работодателя нет возможности или желания, можно пройти всю процедуру самостоятельно:

  1. Связаться с образовательным учреждением, чтобы они подготовили лицензию и копию договора.
  2. Связаться с бухгалтерией своего основного места работы для подготовки справки 2-НДФЛ или с бухгалтерией предыдущего места работы.
  3. Проверить наличие платежных документов.
  4. Заполнить декларации на каждый требуемый год. Рекомендуется оформить в двух экз., чтобы на втором, который останется на руках, инспектор поставил отметку «в работе».
  5. Посетить банк, куда поступит налоговый вычет за обучение, в нем запросить реквизиты с номером счета.
  6. Заполнить заявление и со всеми бумагами прийти на приём в налоговый орган по месту регистрации.
Это интересно:  Оспаривание штрафа по 6-НДФЛ

Заявление также создается в двух экз. Документы принимают в территориальной налоговой лично, заказным письмом или оформляются онлайн.

Оформление онлайн

Для онлайн подачи документов на налоговый вычет заводится личный кабинет на сайте. Допуск предоставляется налоговой службой или через сайт Госуслуг, зарегистрировавшись на нем. Ещё один способ подачи декларации онлайн – это обратиться на сайт услуг, специализирующихся в данном вопросе:

  1. Потребуется заполнить декларацию. С подсказками разработчиков все получится быстро.
  2. Приложить документы.
  3. Передать в налоговую инспекцию.

Получение через работодателя

Для получения возврата подоходного налога через работодателя понадобятся – уведомление о праве на получение вычета и заявление работника.

Процедура подготовки документов на налоговый вычет:

  1. Бумаги по утвержденному образцу. Отличаться будет лишь 3-НДФЛ, будет другой бланк и налогоплательщику ее заполнять не надо.
  2. Документы подаются по месту регистрации. Спустя месяц из налоговой приходит уведомление.
  3. Уведомление и заявление для возмещения подоходного налога передаются в бухгалтерию.
  4. Далее все расчеты будет проводить работодатель – из суммы заработанной платы не отчисляется подоходный налог.

Заключение

Налоговый орган проверяет поданные документы по закону 3 месяца. Если ошибок найдено не будет, то деньги поступят на расчетный счет в течение месяца. Однако, при обнаружении неточностей придется заново подать документы и при заполнении отметить, что декларация подается корректирующая.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

Список документов для получения налогового вычета за обучение

Для каждого физического лица, которое систематически выплачивает со своей заработной платы 13% в налоговую инспекцию, предусмотрено право получения вычета в случае траты материальных средств на обучение.

Общая информация

Чтобы понять, какой именно пакет документации нужно подготовить физическому лицу, стоит принять во внимание несколько особенностей, касающихся возврата подоходного налога за учебу:

  • Налоговая скидка подобного рода может быть начислена не только за оплату собственного образования, но и в том случае, если налогоплательщик потратил денежные средства на учебу близких родственников. В категорию таких родственников входят как собственные, так и приемные дети, братья и сестры.
  • Учреждение, которому физическое лицо передает свои денежные средства в обмен на знания, должно иметь официальное разрешение на предоставление образовательных услуг.
  • Чтобы получить вычет, совсем не обязательно учиться в организации, которая находится на территории Российской Федерации, поскольку налоговая скидка полагается и для физических лиц, получающих образование за границей.

Список документов

На сегодняшний день существует определенный перечень документации, требуемый для любого из видов социальных расходов, без наличия которого в полном объеме невозможно сократить налогооблагаемую базу. То есть независимо от того, за что налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ, он должен иметь в наличии конкретный список документов.

Этот перечень один и тот же как в случае оформления образовательного вычета, так и в ситуациях получения налоговой скидки за лечение, за пожертвование материальных средств, а также за оплату некоторых пенсионных и страховых взносов:

  1. Декларация. Данный вид документа необходим, чтобы налоговая служба могла удостовериться, что физическое лицо действительно ежемесячно вносило взносы в государственную казну 13% от заработной платы, а также проконтролировать все его расходы и источники доходов дополнительного характера. Все необходимые данные нужно вносить в специально принятый бланк – 3-НДФЛ .
  2. Справка о доходах, выданная работодателем. Претендентам на вычет нужно потребовать от работодателя справку, заполненную по бланку 2-НДФЛ, в которой отражены сведения о ежемесячном размере оклада физического лица и обо всех налоговых взносах, выплаченных с него.
  3. Заявление . Чтобы оповестить налоговую инспекцию о своем желании получить обратно некую денежную компенсацию, нужно изложить соответствующую просьбу в письменном виде. Достаточно всего лишь составить заявление и указать в нем не только размер вычета, но и все необходимые сведения о банковском счете, куда вскоре будут начислены деньги.
  4. Паспорт. Поскольку паспорт — это главный документ, служащий неотъемлемой частью для проведения любых финансовых операций, то в случае предоставления налоговой скидки он не является исключением. Претенденту на денежную компенсацию потребуется всего лишь сделать копии нужных страниц документа, которые помогут удостоверить его личность.

После того как физическое лицо, желающее вернуть часть денег, выплаченных несколько ранее, за обучение, подготовило стандартный пакет документации, требуемой для любого типа социального вычета, можно переходить к сбору бумаг, непосредственно связанных с расходами на образование. Налогоплательщику потребуется подготовить такие документы:

  • Договор, заключенный между физическим лицом и учебным учреждением. При поступлении в любое образовательное заведение с будущим учеником принято заключать соглашение, в котором зафиксированы не только условия обучения, но и его стоимость.
  • Лицензия той организации, в которой физическое лицо приобретает учебные навыки за соответствующую плату. Поскольку на начисление денежной компенсации влияет статус учебной организации, то чтобы получить социальный вычет, необходимо пользоваться услугами только тех учреждений, которые имеют соответствующую лицензию.
  • Документы, которые являются подтверждением того, что оплата обучения действительно была произведена. Всевозможные квитанции и любые другие документы, свидетельствующие о том, что за учебу была выплачена определенная сумма денег, нужно сохранить и отправить в налоговую службу вместе со всеми остальными бумагами.

Чтобы воспользоваться возможностью возврата подоходного налога за учебу, совсем не обязательно отправлять в налоговый орган оригиналы документов. Предоставление всех необходимых копий также считается допустимым, но при этом они должны быть правильно заверенными. Однако все же копии некоторых документов не принимаются. Это касается декларации, заявления и справки о доходах.

Первое, что нужно сделать — это собрать и подготовить документы. Рады сообщить, что список требуемых бумаг прост и ясен, никаких непонятных бюрократических справок!

Единственное, что может вызвать сложности — это заполнение декларации, но позже мы объясним, как все сделать правильно.

1) Налоговая декларация, форма 3-НДФЛ.
2) Копия паспорта.
3) Справка о доходах, форма 2-НДФЛ – ее выдает бухгалтер по месту работы за год. Если вы работали не на одном предприятии этот период, то получить справку придется от каждого из них.
4) Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога – заполняется по форме, ниже мы дадим образец и разъяснения.
5) Копия договора с образовательным учреждением — в нем должна быть прописана цена за обучение; если она изменилась с момента подписания договора, потребуется копия дополнительного соглашения к соглашению, где указана новая стоимость.
6) Копия лицензии учебного учреждения нужна, если в договоре нет данных о ней
7) Копии документов об оплате за обучение (чеки, платежные поручения, квитанции).
1) Копия свидетельства о рождении.
2) Справка о том, что обучение проходит на очной форме — необходима, если в договоре не указана эта информация.
3) Копия свидетельства о браке – ее потребуют, если налоговый вычет оформляет один родитель, а в документах указан другой.
1) Копия вашего свидетельства о рождении.
2) Копия свидетельства о рождении брата или сестры.
3) Справка о том, что обучение проходит на очной форме — необходима, если в договоре не указана эта информация.

Ксерокопии всех прочих документов тоже нужно заверить, но собственноручно. На всех страницах дубликатов напишите от руки «Копия верна», подпишитесь, укажите фамилию и инициалы, число, месяц и год.

Задача вносить сведения в этот налоговый бланк возлагается на вас лично.

Согласно Налоговому кодексу, статье 219, пункту 2 (

), с 2016 года для граждан стал доступен дополнительный

Сразу о достоинствах оформления вычета за обучение через работодателя:

  • Не нужно заполнять декларацию.
  • Нет необходимости ожидать конца года для подачи документов, соответственно, выплату вы получите скорее.

Что может оказаться неудобным:

  • Для начала все же надо посетить налоговую службу, а лишь потом обращаться к бухгалтеру на работе.
  • Вернуть налоги можно лишь за оплаты в текущем году, для более длительного периода необходимо воспользоваться только первым способом – через ФНС.
  • Необходимость подавать документы после каждой оплаты.
  • Возможное недовольство работодателя (бухгалтера), так как вы добавите им дополнительную работу.

Подытоживая сказанное: налоговый вычет через нанимателя будет удобен, если вы не заполняете форму 3-НДФЛ по другим поводам, оплачиваете учебу на длительный период (полгода, год) и хотите пересчитать налог только за нынешний год.

Для этого метода понадобятся документы, перечисленные в первой главе нашей публикации, кроме декларации 3-НДФЛ,

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога заменяется на заявление о подтверждении права на получение налоговых вычетов. В нем напишите рассчитанную сумму выплаты и сведения о работодателе.

Чтобы налоговая смогла перечислить средства в счёт возврата средств, первое, что необходимо, это подготовить документы для получения налогового вычета за обучение. Их перечень предлагается в инспекции. Однако важно помнить, что документы на возврат налога за обучение должны сопровождаться заранее подготовленной декларацией 3 НДФЛ. Сроки подачи такой бумаги ограничены законом, без неё возможность получения компенсации будет ограничена.

Какие документы нужны на оформление вычета?

Примерный пакет бумаг включает в себя следующее:

  1. Заявление на возврат налога за обучение. Оно заполняется непосредственно в инспекции. Образец заявления на налоговый вычет за обучение также будет предложен по месту направления бумаг. Как заполнить бланк заявления на возврат? Можно сделать это лично, можно воспользоваться платными услугами специалистов.
  2. Документ, который устанавливает личность. Паспорт должен принадлежать именно тому лицу, которое будет выступать получателем, даже если возврат направлен на ребёнка.
  3. Декларация. Её заполнение также можно передать в руки специалистов. Для возврата средств за обучение через налоговую потребуется оформление лишь части документа.
  4. Документ с работы. В данном случае это справка о доходах, которые получает лицо. Она также должна отражать факт перечисления в бюджет налогов. Если была смена работы за один год или последние несколько лет, что входят в период возврата средств за учёбу, то предоставляется несколько справок сразу.
  5. Соглашение, которое было подписано на оказание образовательных услуг с конкретным учебным заведением. Важно обращать внимание на предмет договора, поскольку там должны быть прописаны исключительно образовательные услуги.
  6. Лицензия заведения, где лицо проходит учёбу. Достаточно получить её копию и заверить печатью и подписью уполномоченного на это лица в самом учреждении. Оригинал требоваться не будет.
  7. Квитанции и чеки, которые отражают факт оплаты обучения. Необходимо сохранять платёжные документы, полученные на протяжении всех лет обучения.
  8. Документ, который подтверждает факт родства, на случай если вычет оформляется в пользу ребёнка, родного брата или сестры.
Это интересно:  Верховный суд: раздел земельного участка лишил продавца льгот по НДФЛ

Кто имеет право на вычет

Социальный налоговый вычет на обучение предлагает возможность вернуть подоходный налог, но только если лицо ранее его уплачивало, а значит, имеет постоянный и официально зафиксированный доход. Как вернуть 13 процентов, ранее уплаченных в бюджет? В первую очередь необходимо убедиться, что лицо является субъектом подобных отношений, так как не каждый имеет возможность получения социального налогового вычета.

Кто имеет возможность вернуть 13 процентов за обучение? Такой помощью может воспользоваться любой гражданин, но только если он имеет работу, официально на ней устроен, получает зарплату, а его работодатель удерживает из неё налоги. При этом такой субъект может получить налоговый вычет за учёбу как лично свою, так и если это необходимо ребёнку или даже ближайшим родственникам. Чтобы осуществить возврат подоходного налога, допускается наличие у лица как стандартного трудового соглашения, так и договора подряда.

Получение налогового вычета возможно в нескольких ситуациях, которые напрямую связаны с поступлением на учёбу.

Подобные мероприятия могут быть направлены также на близких членов семьи, различия по субъектам будут проявляться только при расчёте самого возврата налога за обучение.

Не каждое получаемое образование может попасть под возврат денег, которые были за него уплачены. Многие думают, если учусь, значит, имею доступ к компенсациям за это. Прежде чем оформить вычет, нужно убедиться в том, что выбранное учреждение имеет лицензию на работу, а также изучить текст соглашения.

Подробнее о правилах возврата НДФЛ см. статью «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Вы имеете полное право претендовать на компенсацию части средств, уплаченных за обучение, если Вы являетесь официально работающим и Ваш работодатель производит удержания НДФЛ с дохода и перечисляет их в бюджет. Взаимоотношения с работодателем могут быть оформлены как трудовым договором, так и договором подряда — для получения компенсации это не имеет никакого значения.

Для чего нужны документы, подтверждающие обучение

Для подтверждения права на возврат части налога на доходы налогоплательщик должен подготовить декларацию 3-НДФЛ за соответствующий период. К ней прилагается пакет документов, на основании которого органы ИФНС в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В случае ее удачного завершения физическое лицо может получить денежные средства в размере суммы вычета, заявленной в декларации.

Благодаря предъявленным документам устанавливается факт оплаты, то есть подтверждаются действия налогоплательщика в части совершения расходов на обучение. Также проверяется подлинность представленных справок о доходах по форме 2-НДФЛ за предыдущие периоды. Кроме того, учебное заведение должно обладать соответствующей лицензией, копию которой прикладывают к пакету документов.

Список документов для получения налогового вычета за обучение

Как получить налоговый вычет за обучение? Необходимо определиться с тем, для кого он. Существует несколько вариантов, так как вернуть деньги за обучение можно при получении образования самим плательщиком налогов, если это его дети или даже братья и сёстры. Каждая предложенная группа субъектов будет иметь свои условия, которые позволят осуществить процедуру возврата денег за обучение. Однако несмотря на некоторые различия, налоговый вычет на учёбу будет в некоторых момент схож для любого, кто имеет на него право.

Итак, говоря о каждой группе лиц отдельно, следует начинать с собственного образования, когда налог за обучение возвращается конкретно тому, кто поступил на учёбу.

К условиям в данной ситуации относят:

  • налоговая возвращает ту сумму вычета, которая не превысила общего размера уплаченных за конкретный период налогов;
  • максимальная сумма самого вычета не должна выходить за пределы ста двадцати тысяч;
  • можно получить налоговый вычет за последние три года обучения сразу;
  • оформление вычета возможно как при очной, так и при заочной форме учёбы.

Следующий вариант — это налоговый вычет на обучение ребёнка. Распространяться такая возможность будет как на родных детей, которые учатся в университете, так и на приёмных.

  • ребёнок не должен достигнуть двадцати четырёх лет;
  • форма получения образования исключительно очная;
  • родитель подписывает соглашение на учёбу, а не сам ребёнок;
  • максимальная сумма для определения вычета равна пятидесяти тысячам рублей.

И последняя категория, это братья и сёстры, но только которые признаются близкими членами семьи.

Здесь также будут следующие необходимые для процедуры условия:

  • исключительно очное обучение;
  • возраст должен быть не больше двадцати четырёх лет;
  • соглашение оформляется работником, то есть получателем вычета, а не обучающимся;
  • обязательно подтверждение наличия родственных связей;
  • предельный размер вычета составляет двенадцать тысяч рублей.

С 2016 года получить налоговый вычет за обучение можно у работодателя. В этом случае с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог по ставке 13%.

Главная особенность данного способа заключается в том, что для получения вычета не нужно дожидаться окончания года (как в случае с налоговой), а подать заявление на вычет можно сразу после оплаты обучения.

Обратите внимание: если в течение года работодатель предоставил работнику вычет не в полном размере (например, за те месяцы пока он оформлял документы для получения вычета), тогда неиспользованный остаток можно получить по окончании года обратившись в налоговую службу (порядок получения вычета через налоговую см. выше).

  • копию договора с образовательным учреждением;
  • копию лицензии учебного заведения на право проведения подобной деятельности;
  • справку 2-НДФЛ с места работы о размере полученного дохода и удержанном налоге за требуемый налоговый период;
  • документы об оплате учебы;
  • в случае оплаты образовательных услуг не за себя — копии бумаг, подтверждающих родственные отношения между налогоплательщиком и лицом, проходившим обучение.

Подробнее о совершении действий по возврату НДФЛ см. статью «Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)?».

В рекомендованный список документов для возврата подоходного налога за обучение входят (письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected]):

  1. Копия договора на услуги. Обучающимся и плательщиком указывают одного человека.
  2. Соглашения об изменении стоимости услуг.
  3. Копии платежек. Проследите, чтобы сумма перечислений соответствовала той, что проставлена в договоре.

Василий поступил в институт на заочное. Юноша работает, поэтому не просит помощи у родителей, а платит сам. Перечислив деньги за первый курс в сентябре 2017 г., Василий дождался 2018 г., откопировал документы на возврат налога за обучение в институте(договор и банковскую квитанцию), приложил их к декларации и сдал в ФНС.

  • декларация по налогам 3-НДФЛ ;
  • паспорт или другой документ, удостоверяющий личность заявителя;
  • подтверждение доходов по форме 2-НДФЛ от работодателя;
  • заявление на налоговый вычет с указанием реквизитов банковского счёта;
  • контракт с учреждением по обучению, в котором обязательно должна быть прописана стоимость услуг;
  • копия образовательной лицензии, заверенная у нотариуса;
  • документы, подтверждающие факт оплаты обучения, на имя получателя вычета.

В оригиналах инспектору передают заявление и декларацию, а для остальных документов готовят копии.

При оформлении социального вычета за ребёнка потребуется также свидетельство о его рождении и браке родителей как доказательство родственных связей.

Если Вы — официально работающий гражданин, ежемесячно перечисляющий НДФЛ в бюджет и оплачивающий за собственное образование. Условия для получения вычета:

  • Сумма возмещения, полученного Вами в течение года, не превышает НДФЛ, который Ваш работодатель перечислил в бюджет в том же периоде. Остаток вычета на следующий год не переносится.
  • Величина налогового вычета ограничен 120 000 руб . То есть Вы не получите возврат более чем 13% от этой суммы.
  • Если в текущем периоде Вами оформлен не только вычет за обучение, но и, к примеру, вычет на лечение, то величина возмещения по прежнему не будет превышать 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.). Это объясняется тем, что НК определяет максимальную величину для социальных вычетов за год.
  • Если Вы в течение нескольких лет платили за учебу, но не оформляли возврат, то вернуть средства Вы можете только за последние 3 года. То есть, если оплата осуществлялась в период с 2013 по 2017, то в 2018 году можно подать документы только за 2015, 2016 и 2017.
  • Вы имеете право на возмещение как в случае получения образования на дневной форме, так и при посещении вечерних и заочных занятий.
Это интересно:  Регистрация устава в налоговой

Получение налогового вычета за учебу может быть осуществлено через работодателя. В таком случае Вам нужно все равно сначала обратиться в налоговую инспекцию с тем же пакетом документов (кроме справки 2-НДФЛ с места работы), а также указать в заявлении данные своего работодателя (наименование, ИНН/КПП, юридический и фактический адрес).

Ваше заявление будет рассмотрено в течение месяца и по окончании камеральной проверки выдадут уведомление — право на получение вычета. Его нужно будет передать по месту работы (расчетный отдел, бухгалтерия и т.п.). Со следующего месяца при перечислении Вам ежемесячной зарплаты сумма выплат будет осуществляться в полном объеме (НДФЛ удерживаться не будет), то есть «на руки» Вы будете получать на 13% больше обычной месячной выплаты до тех пор, пока сумма заработной платы нарастающим итогом не достигнет суммы вычета.

По каким расходам можно получить возмещение

  1. Налоговый вычет можно получить по расходам на:
    • собственное обучение – по любой форме обучения (дневная, вечерняя, заочная и т.д.);
    • обучение детей (в том числе усыновленных), а также братьев и сестер в возрасте до 24 лет , по очной форме обучения . В случае если брат или сестра находятся под опекой, то ограничение до 18 лет для подопечных, в данном случае не применяется;
    • обучение подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных в возрасте до 24 лет ) по очной форме обучения ;

Примечание : Письмом от 24.10.2016 года № БС-4-11/20142 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

Необходимо помнить, что срок давности заявления вычета составляет три года с даты осуществления расходов, после чего заявить его будет невозможно.

Декларацию 3-НДФЛ и документы необходимые для получения налогового вычета можно подать в ИФНС в течение всего года.

  • образовательные услуги оказывает учреждение, обладающее лицензией (школы, дошкольные учреждения, техникумы, ВУЗы, автошколы и пр.);
  • получатель официально трудоустроен, т.е. регулярно производит перечисление налогов в бюджет (сам или через работодателя).

При возмещении части затрат на собственное образование форма обучения не имеет значения. Если же родитель возмещает расходы за ребёнка, то потребуется выполнить ещё целый ряд требований:

  • получатель образовательной услуги младше 24 лет;
  • обучение происходит в очной форме;
  • договор с образовательным учреждением заключен с родителем, претендующим на получение вычета;
  • платёжные документы выписаны на его же имя.

Подать документы в ИФНС для возврата налога при покупке квартиры или при оплате образования можно в любое время года, в отличие от подачи декларации в связи с продажей квартиры, ранее 3-5 лет в собственности или с уплатой налога при продаже автомобиля, бывшем менее 3 лет в собственности (в этих случаях до 30 апреля следующего года).

Процедуру оформления возврата средств стоит начать со сбора всех документов. Данный этап является одним из наиболее важных, поскольку от полноты собранных бумаг и от корректности их заполнения зависит весь дальнейший процесс получения возврата.

Новшества в предоставлении вычетов в 2016 году

Начиная с 2016 года возвратить сумму НДФЛ в части размера, потраченного на обучение, можно будет непосредственно у работодателя. Данные изменения внесены в НК РФ (п. 2 ст. 219) ФЗ от 06.04.2015 № 85-ФЗ.

Это значит, что налогоплательщик получит право на вычеты до окончания налогового периода, если напишет соответствующее заявление и представит подтверждение этого права от ИНФС (список подтверждающих документов при этом не изменился). Работодателю необходимо будет уменьшить размер удерживаемого налога начиная с месяца обращения.

Если после получения заявления на применение социальных вычетов работодатель будет удерживать НДФЛ без изменений, ему необходимо вернуть излишне удержанные суммы в соответствии со ст. 231 НК РФ в безналичной форме по заявлению работника.

Возврат подоходного налога за обучение

Граждане, совмещающие учёбу и работу, имеют право на возврат подоходного налога за обучение. Для получения выплаты нужно соблюсти несколько условий, а на руках у претендента на льготу должна быть декларация о возврате подоходного налога за обучение. Кто имеет право на вычет?

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с возвратом подоходного налога за обучение, то вам следует помнить, что:

  • Все случаи уникальны и индивидуальны.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Налоговый вычет по расходам на обучение – это социальный налоговый вычет, предусмотренный законодательством РФ. Он позволяет получить частичную компенсацию за собственное обучение или за учёбу ближайших родственников, которую оплачивал заявитель. Но есть и исключение — получить вычет нельзя, если платили за образование супруга или супруги.

Образовательное учреждение при этом может быть государственным или частным. Согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, вычет можно получить во время обучения в высшем или среднем учебном заведении, автошколе, на курсах повышения квалификации. Выплата положена и родителям, дети которых ходят на внешкольные кружки, секции, подготовительные занятия.

Обратите внимание! У организации, в которой заявитель проходил обучение, должна быть лицензия, подтверждающая её статус. Если её нет — вычет не положен. На руках у претендента должны быть соглашение с компанией и документы, подтверждающие оплату учёбы.

Подать документы на налоговый вычет по расходам можно через три года после окончания обучения. Это – крайний срок давности.

Если несколько лет учёбы оплачиваются разом, то вычет полагается один раз – за тот год, когда поступила оплата. Поэтому не рекомендуется платить за всё одним перечислением.

Кто и при каких условиях может оформить

Получение налогового вычета за обучение регламентируется ст. 219 НК РФ.

На получение данной выплаты имеют право лица с задекларированным доходом — трудоустроенные граждане, индивидуальные предприниматели. То есть все, с чьих заработков отчисляется подоходный налог – 13%. Безработные пенсионеры или неработающие студенты на получение вычета претендовать не могут.

Обратите внимание! Родитель сможет получить налоговый вычет за ребёнка, который учится в высшем или среднем учебном заведении, при условии, что тот числится на очном отделении. Ребёнок не должен быть старше 24-х лет.

Если же трудоустроенный студент платит за себя сам, для получения вычета подойдёт и заочное отделение. Тут следует обратить внимание на календарные числа: при оформлении вычета смотрят не на дату начала семестра, а на день оплаты.

Получить вычет может кормилец, у которого на иждивении есть несовершеннолетние дети. Главное условие – на руках у него должны быть документы об оплате за их учёбу.

Платить с одного финансового счёта за образовательные услуги для родственников не обязательно. Министерство финансов РФ в 2013 году разрешило получать социальный вычет на обучение даже тогда, когда за обучение детей платил супруг или супруга и это документально оформлено.

Воспользоваться выплатой могут не все граждане. На льготу не имеют права:

  • Старики, у которых пенсия по старости – единственный источник дохода.
  • Работники, получающие «серую» зарплату, с которой не отчисляется подоходный налог в бюджет.
  • Домохозяйки и безработные.
  • Индивидуальные предприниматели, работающие по упрощённой системе налогообложения.
  • Если образование оплачивалось из материнского капитала.

Размер налогового вычета за обучение

По закону заявлять вычет может только физическое лицо. Заявки на платежи от лиц с другим статусом ФНС не принимает.

Какие нужны документы для оформления

Чтобы оформить налоговый вычет за обучение, понадобятся следующие документы:

  • Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ. Её выдают на рабочем месте.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ. В ней учитываются доходы, облагаемые налогом.

Обратите внимание! В отдельной строке декларации надо заявить о праве на получение вычета.

  • Справка с места учёбы.
  • Документы на ребёнка. Его паспорт или свидетельство о рождении.
  • Оригинал или копия договора на получение образовательных услуг. Документ должно заверить учебное заведение. Если за время учёбы менялась стоимость, нужно прикрепить документ, подтверждающий это.
  • Копия лицензии образовательного учреждения. Заверения не требует.
  • Квитанции об оплате.

Это – основной перечень бумаг. В некоторых случаях нужны дополнительные документы. Есть два варианта подачи заявки на вычет подоходного налога на обучение:

  • Через налоговую. Документы можно лично подать в налоговую или отправить в интернет-приёмную ФНС. Также можно воспользоваться сайтом Госуслуг.
  • Через работодателя. Для того, чтобы получить вычет через место работы, следует письменно обратиться в ФНС, где подтвердят право на льготу. После надо приложить справку о доходах, договор с учебным заведением и квитанции об оплате.

Далее пишется заявление о зачете подоходного налога в счет вычета и относится в бухгалтерию.

Деньги придут на счёт не сразу. Компенсация будет выглядеть так: с зарплаты не будут вычитать подоходный налог. Так будет продолжаться, пока не покроется вся сумма налогового вычета за обучение.

Статья написана по материалам сайтов: yurispros.ru, active-body.info, dolgi-net.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector