+7 (499) 938-56-19  Москва

+7 (812) 467-37-83  Санкт-Петербург

8 (800) 511-49-68  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Положение о финансовом отделе предприятия

I. Общие положения

Финансовый отдел является самостоятельным структурным подразделением предприятия и подчиняется непосредственно заместителю директора по экономическим вопросам.

Организация финансовой деятельности предприятия, направленной на обеспечение финансовыми ресурсами заданий плана, сохранности и эффективного использования основных фондов и оборотных средств, трудовых и финансовых ресурсов предприятия, своевременности платежей по обязательствам в государственный бюджет, поставщикам и учреждениям банков.

1. Структуру и штаты утверждает директор предприятия в соответствии с типовыми структурами аппарата управления и нормативами численности специалистов и служащих с учетом объемов работы и особенностей производства.

2. В состав отдела могут входить подразделения (сектор, бюро, группа) финансового планирования, анализа финансово-хозяйственной деятельности, организации расчетов с поставщиками, инкассации, кассовых операций и др.

1. В области финансово-кредитного планирования

1.1. Составление в установленные сроки проектов финансовых планов предприятия со всеми необходимыми расчетами с учетом максимальной мобилизации внутрихозяйственных резервов, наиболее рационального использования основных и оборотных фондов.

1.2. Составление и представление в установленные сроки кредитных заявок и квартальных кассовых планов в вышестоящую организацию и учреждения банков и участие в их рассмотрении.

1.3. Участие в составлении плана реализации продукции в денежном выражении. Определение плановой суммы балансовой прибыли на год и по кварталам и показателей рентабельности.

1.4. Составление совместно с планово-экономическим отделом плановых расчетов образования фондов экономического стимулирования и участие в составлении смет их расходования.

1.5. Определение плановой суммы амортизационных отчислений с разделением на полное восстановление (реновацию) основных фондов а капитальный ремонт.

1.6. Участие в определении потребности собственных оборотных средств по элементам и расчет нормативов оборотных средств.

1.7. Составление плана финансирования централизованных капитальных вложений и плана финансирования капитального ремонта основных фондов.

1.8. Составление планов распределения балансовой прибыли и амортизационных отчислений.

1.9. Участие в составлении планов финансирования научно-исследовательских работ на основе предусмотренного объема этих работ, а также определение источников финансирования планов организационно-технических мероприятий с учетом расчетов экономической эффективности.

1.10. Планирование среднегодовой стоимости основных производственных фондов и основных фондов, освобождаемых от платы за фонды.

1.11. Осуществление расчетов по предъявлению претензий поставщикам и подрядчикам и по перечислению экспортной премии.

1.12. Распределение квартальных финансовых показателей по месяцам.

1.13. Участие в составлении плана по налогу с оборота.

1.14. Доведение показателей утвержденного финансового плана и вытекающих из него заданий, лимитов, норм и нормативов оборотных средств до отделов, служб, цехов предприятия и осуществление систематического контроля за их соблюдением и выполнением.

1.15. Составление на предстоящий месяц и на внутримесячные периоды оперативных финансовых планов.

1.16. Составление оперативных планов реализации продукции в денежном выражении и планов по прибыли.

1.17. Участие в составлении оперативных графиков отгрузки товарной продукции.

1.18. Осуществление контроля за завозом товарно-материальных ценностей с целью предупреждения накапливания сверхнормативных запасов.

1.19. Обеспечение выполнения финансового, кредитного и кассового планов.

2. В области финансово-оперативной работы

2.1. Обеспечение в установленные сроки:

платежей в государственный бюджет — по налогу с оборота, за производственные фонды и других платежей;

уплаты процентов за кредит по краткосрочным и долгосрочным ссудам;

взносов собственных средств из прибыли, амортизационных отчислений и других источников на финансирование централизованных и нецентрализованных капитальных вложений;

перечисления денежных средств на особые счета (по фонду развития производства) и т. п.;

перечисления денежных средств в порядке внутриведомственного перераспределения прибыли; оборотных средств, амортизационных отчислений, а также средств на финансирование научно-исследовательских работ, освоение новой техники и другие цели, предусмотренные в финансовом плане;

перечисления денежных средств в централизованные фонды и резервы вышестоящей организации;

выдачи заработной платы работникам предприятия и осуществления других кассовых операций;

оплаты счетов поставщиков и подрядчиков за отгруженные материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы в соответствии с заключенными договорами;

уплаты процентов за кредит по долгосрочным и краткосрочным ссудам банков.

2.2. Обеспечение финансированием затрат, предусмотренных планом.

2.3. Оформление испрашиваемых кредитов в соответствии с действующими правилами кредитования и обеспечения возврата полученных ссуд в установленные сроки.

2.4. Осуществление операций по счетам объединения и головного предприятия в учреждениях банков.

2.5. Предъявление в учреждения банков оформленных в установленном порядке платежных требований, других расчетных документов за отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные работы; обеспечение своевременного получения документов на отгрузку продукции, выписки счетов и принятия мер к своевременному получению причитающихся с покупателей средств.

2.6. Ведение ежедневного оперативного учета:

реализации продукции, прибыли от реализации других финансовых показателей;

отказов покупателей от акцепта платежных требований за отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные работы по причинам отказов и принятие по ним соответствующих мер;

выполнения других показателей финансового плана.

2.7. Составление и представление руководству предприятия сведений и справок о ходе выполнения основных показателей финансового плана и о финансовом состоянии.

2.8. Составление и своевременное представление вышестоящей организации, финансовым органам и учреждениям банков установленной оперативной финансовой отчетности.

2.9. Осуществление мероприятий, способствующих ускорению оборачиваемости средств в расчетах.

2.10. Совместно с отделами и службами объединения:

рассмотрение претензий и санкций, предъявленных покупателями и заказчиками, и разработка предложений по устранению недостатков, вызывающих эти претензии;

предъявление претензий (совместно с юридическим отделом) и применение санкций к покупателям, поставщикам и заказчикам; принятие мер (совместно с юридическим отделом и главной бухгалтерией) по своевременному и полному взысканию дебиторской задолженности с покупателей, квартиросъемщиков и других дебиторов.

2.11. Внедрение наиболее целесообразных форм расчетов с покупателями и поставщиками, способствующих своевременности платежей, и обеспечение соблюдения правил ведения этих расчетов.

2.12. Получение, хранение, оперативный учет и выдача наличных денег, ценных бумаг и бланков строгой отчетности в соответствии с Положением о ведении кассовых операций.

2.13. Соблюдение установленного соответствующим банком лимита остатка наличных денег в кассах предприятия и обеспечения полной сохранности денежных знаков.

3. В области контрольно-аналитической работы

3.1. Осуществление контроля:

за выполнением показателей финансового, кассового и кредитного планов, а также планов по прибыли и рентабельности;

за состоянием отгрузки и реализация продукции;

за использованием по целевому назначению собственных и заемных оборотных средств в целом по объединению и по отдельным структурным подразделениям, ответственность по которым за соблюдение нормативов оборотных средств несут руководители соответствующих хозяйств предприятия;

за недопущением отвлечения отделами, службами и цехами оборотных средств основной деятельности на капитальное строительство и капитальный ремонт;

за своевременным рассмотрением соответствующими отделами, службами и цехами претензий покупателей и причин отказа от оплаты платежных требований за отгруженную продукцию и оказанные услуги; за соблюдением отделами, службами и цехами установленных сроков для проверки акцепта платежных требований поставщиков, подрядчиков и других организаций и своевременным надлежащим их оформлением в соответствующих случаях, полных или частичных отказов от оплаты платежных требований в строгом соответствии с банковской инструкцией;

за выполнением планов и смет доходов и расходов жилищно-коммунального хозяйства и других аналогичных служб;

за соблюдением целевого использования нецентрализованных источников финансирования на затраты по нецентрализованным государственным капитальным вложениям, предусмотренные в плане;

за получением наличных денег в учреждениях банков на выплату заработной платы и другие расходы строго в пределах причитающихся сумм, определенных исходя из

установленных правил и кассовых планов, утвержденных предприятиям объединения, и за соблюдением кассовой дисциплины.

По всем вопросам, связанным с осуществлением перечисленных функций, финансовый отдел вносит свои предложения руководству предприятия.

3.2. Совместно с главной бухгалтерией и отделом капитального строительства проверка:

соответствия стоимости оборудования по заказам и заключенным договорам ассигнованиям на эти цели, предусмотренным за счет централизованных и нецентрализованных источников финансирования капитальных вложений;

правильности составления, оформления и утверждения смет, расчетов окупаемости капитальных вложений по внедрению новой техники и расширению производства товаров народного потребления, осуществляемых за счет средств фонда развития производства и кредитов банка, а также смет на расходование поощрительных фондов и других средств целевого назначения.

3.3. Осуществление систематического анализа бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности по вопросам, связанным с выполнением финансового, кассового и кредитного планов, соблюдением финансовой и платежной дисциплины; прогнозирование результатов хозяйственно-финансовой деятельности; улучшение использования основных фондов и оборотных средств; выявление и мобилизация внутрипромышленных резервов и дополнительных источников финансирования.

3.4. Участие в организации работы по анализу производственно-хозяйственной деятельности объединения и определение влияния этой деятельности на финансовые показатели. .

3.5. Участие в рассмотрении смет затрат на производство, на освоение новой техники, по расходам будущих периодов, на содержание аппаратов управления, расходов по хозяйственному содержанию зданий, сооружений, клубов, парков, детских лагерей, переданных в бесплатное пользование профсоюзных организаций.

3.6. Участие совместно с планово-экономическим отделом в разработке и рассмотрении утвержденных в соответствии с действующим законодательством проектов цен на новые изделия, выпускаемые предприятием, а также тарифов на работы и услуги, выполняемые предприятием.

3.7. Участие в заключении хозяйственных договоров и принятие финансовых условий.

3.8. Участие в работе по совершенствованию организации и планирования оборотных средств и в осуществлении мероприятий, направленных на ускорение оборачиваемости оборотных средств предприятия.

3.9. Участие в разработке и осуществлении мероприятий по совершенствованию внутризаводского хозрасчета в структурных подразделениях предприятия.

V. Взаимоотношения финансового отдела с другими подразделениями предприятия

1. С планово-экономическим отделом и главной бухгалтерией.

Получает: план производства по номенклатуре на год, квартал, месяц; план производства продукции по номенклатуре и объему товарной продукции по цехам.

Представляет: финансовый план; отчеты о выполнении финансового плана; копии задания цехам и отделам по снижению запасов оборотных средств; ежедневные сведения по выполнению плана реализации цехами и предприятием в целом.

2. С отделами материально-технического снабжения, внешней кооперации

Получает: заключение по претензиям, заявленным поставщиками; отчетные данные о движении материалов и об остатках их на конец месяца.

Представляет: счета для акцепта; сведения о материалах, находящихся в пути; информацию о неоплаченных счетах с указанием причин.

3. С техническими отделами

Получает: сметно-финансовые расчеты на финансирование капитальных вложений за счет кредитов банка на внедрение новой техники, на расширение производства товаров народного потребления; утвержденные руководством предприятия сметы затрат на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и другие работы и расчеты их эффективности.

Представляет: план финансирования научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ на основе утвержденных смет, а также обеспечение необходимыми средствами плавов организационно-технических мероприятий; проверенные совместно с главной бухгалтерией правильно составленные, оформленные и утвержденные в установленном порядке сметные и сметно-финансовые расчеты на затраты по внедрению новой техники, сметы на расходование средств специальных фондов и средств целевого назначения.

4. С отделом капитального строительства

Получает: плановый объем, структуру капитальных вложений, остатки материальных ценностей и состояние расчетов в капитальном строительстве.

Представляет: составленный совместно с отделом капитального строительства план финансирования капитальных вложений по государственному плану с учетом мобилизации внутренних ресурсов в строительстве.

5. С отделом сбыта

Представляет: извещение учреждений банка о выставленных покупателями и заказчиками аккредитивах, сведения о покупателях, допустивших просрочку оплаты счет-платежных требований или отказавшихся от их акцепта, а также извещения о применении банковских санкций к покупателям и заказчикам.

6. С юридическим отделом

Получает: решение руководства о перечислении денежных средств по результатам рассмотрения претензий и исков; отметки на банковских документах о поступлении денежных сумм по рассмотренным и удовлетворенным претензиям и искам; поручения на перечисленные госпошлины по арбитражным искам.

Представляет: законченные претензионные материалы и оформленные для предъявления исков в органы арбитража; заключения по претензиям и искам в связи с отказами в оплате счетов, ошибками в их предъявлении и др.; справки о перечислении денежных средств в связи с рассмотрением претензий и арбитражных исков; документы о перечислении госпошлины; заключения по договорам по установлению формы расчетов.

1. Требовать от подразделений предприятия представления материалов (данных анализа хозяйственной деятельности бухгалтерского, статистического и оперативного учета и т. д.), необходимых для осуществления работы, входящей в компетенцию финансового отдела.

2. Контролировать финансовую деятельность подразделений предприятия и давать их руководителям рекомендации по организации и ведению финансовой работы.

3. По результатам хозяйственной деятельности давать предложения руководству предприятия о применении санкций и о поощрениях по отношению к отдельным работникам и подразделениям предприятия.

По уполномочию руководства предприятия распоряжаться финансовыми ресурсами и подписывать (первой подписью) денежные, платежные, расчетные, кредитные и другие финансовые документы, с соблюдением действующего законодательства, правил договоров, инструкций, а также утвержденных планов и смет.

5. Представлять предприятие в финансовых, кредитных и других организациях по финансовым вопросам.

6. Визировать все документы, связанные с финансовой деятельностью предприятия (планы, сметы, отчеты, договоры, приказы, распоряжения и др.).

7. Указания финансового отдела в пределах функций, предусмотренных настоящим Положением, являются обязательными к руководству и исполнению подразделениями предприятия.

1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения возложенных настоящим Положением на отдел задач и функций несет начальник отдела.

2. Степень ответственности других работников устанавливается должностными инструкциями.

Характеристика экономических служб. Положение о финансовом управлении

  • 1) Финансовое управление входит в состав финансовой дирекции и подчиняется заместителю директора по финансам.
  • 2) Руководство финансовым управлением осуществляет начальник управления. Назначение и освобождение от должности начальника управления производится приказом руководителя Общества.
  • 3) На должность начальника финансового управления назначается лицо, имеющее высшее образование, соответствующее профилю работы, и стаж работы на должностях по соответствующему профилю не менее 3 лет.
  • 1) Создание достоверной информационной базы, отражающей финансовое состояние Общества в реальном времени.
  • 2) Своевременное и качественное осуществление финансовых операций.
  • 3) Мобилизация финансовых ресурсов для обеспечения хозяйственной деятельности Общества.
  • 4) Организация работы по обеспечению, сохранности и эффективному использованию финансовых ресурсов Общества.
  • 1) Структура управления утверждается руководителем Общества.
  • 2) Штаты финансового управления устанавливаются в зависимости от объемов и специфики выполняемой работы в соответствии с организационной структурой, нормативами численности и утверждаются руководителем Общества.
  • 3) Функции между подразделениями финансового управления и обязанности между работниками каждого подразделения управления распределяются на основании положения об управлении и конкретизируются в перечнях конкретных должностных обязанностей.
  • 4) В состав финансового управления входят:
    • — отдел расчетов с покупателями;
    • — отдел расчетов с поставщиками;
    • — отдел корпоративного финансирования;
    • — отдел планирования и анализа текущих расчетов;
    • — отдел кассовых операций.
  • 5) Все распоряжения по финансовому управлению отдаются по степени подчиненности.

1) Осуществлять перспективное и текущее планирование:

поступления кредитных ресурсов;

платежей по кредитам;

Это интересно:  Письмо в тюрьму образец

платежей в бюджет и внебюджетные фонды;

расчетов с поставщиками и потребителями;

прочих поступлений и платежей.

2) Выполнять месячные, квартальные, годовые финансовые планы (бюджеты) по расчетам с:

бюджетом и внебюджетными фондами.

3) Формировать внутреннюю и внешнюю отчетность и ведение оперативного учета по:

осуществлению финансовых операций;

движению денежных потоков.

  • 4) Предоставлять аналитические и информационные материалы для руководства Общества.
  • 5) Проводить анализ данных.
  • 6) Проводить анализ результативности и эффективности процессов Системы менеджмента качества (СМК) в управлении.
  • 7) Разрабатывать мероприятия по совершенствованию процессов СМК в управлении.
  • 8) Принимать меры по выявлению кредиторской и дебиторской задолженности и ее снижению.
  • 9) По Отделу расчетов с покупателями:
    • — Контролировать своевременное предъявление покупателям счетов-платежных требований за отгруженную металлопродукцию и прочие товарно — материальные ценности и оказанные услуги.
    • — Внедрять наиболее целесообразные формы расчетов с покупателями, способствующие своевременности платежей и ускорению оборачиваемости средств в расчетах.
    • — Принимать участие в совершенствовании компьютерного оперативного учета реализации товарной продукции, прочей продукции и транзитной продукции.
    • — Осуществлять сбор оперативных данных об отгрузке продукции, поступлении денежных средств на расчетные счета Общества и задолженности покупателей. Предоставлять эти данные руководству и отделам.
    • — Организовывать достоверный учет реализации основной, прочей и транзитной продукции.
    • — Осуществлять совместно с УИТ закрытие месячного плана реализации товарной продукции, включая зачеты взаимной задолженности и предварительную оплату.
    • — Осуществлять контроль за проведением актов сверок с местными и иногородними контрагентами.
  • 10) По Отделу расчетов с поставщиками:
    • — Организовывать осуществление расчетов с поставщиками, подрядчиками, прочими контрагентами за сырье, товарно-материальные ценности, выполненные работы по капитальным и текущим ремонтам, оказанным услугам и разным платежам.
    • — Организовывать и контролировать акцептование счетов, своевременный возврат счетов с акцепта, по необходимости и возможности их оплаты.
    • — Осуществлять сбор оперативных данных о поступлении денежных средств и остатках денежных средств на счетах.
    • — Организовывать составление перечня оплат необходимого сырья, материалов, топливно-энергитических ресурсов, выполненных работ и прочих платежей по конкретным предприятиям и организациям согласно утвержденных заявок дирекции по снабжению и финансовой дирекции.
    • — Организовывать перечисление денежных средств контрагентам согласно распределения, утвержденного вышестоящим руководством.
    • — Организовывать сбор оперативных данных об оплате за предыдущий день по всем видам платежей.
    • — Осуществлять контроль за проведением актов сверок взаимной задолженности.
    • — Организовывать проведение валютных операций по валютным счетам в коммерческих банках.
    • — Обеспечивать подготовку валютных платежей, условия оплаты по готовящимся платежам и исполнение платежей.
    • — Вносить информацию в картотеки по кредиторской задолженности.
  • 11) По Отделу кассовых операций:
    • — Обеспечивать выполнение всех операций по приему, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг.
    • — Готовить ежедневный отчет по кассе.
    • — Принимать оплату за приобретенные товары и услуги наличными денежными средствами.
    • — Получать наличные денежные средства в банке для выплаты заработной платы, окончательного расчета, пособий по трудовому увечью, командировочных расходов и прочих выплат.
    • — Принимать участие в работе по перспективному развитию программы автоматизации и компьютеризации кассовых операций.
  • 12) По Отделу корпоративного финансирования:
    • — Оформлять договора на приобретение, мену, продажу векселей.
    • — Оформлять акты и доверенности на прием-передачу векселей
    • — Предоставлять информацию по произведенной ценными бумагами оплате дебиторской и кредиторской задолженности.
    • — Проводить сверку с дирекциями Общества оплаты, произведенной ценными бумагами.
    • — Вносить информацию в картотеку «Ценные бумаги» по приходу и расходу векселей.
    • — Осуществлять первоначальный анализ по использованию ценных бумаг в хозяйственной деятельности Общества.
    • — Оформлять пакет документов для открытия счетов в банках.
    • — Оформлять пакет документов, необходимых для получения кредитных средств.
    • — Контролировать выполнение условий кредитования, составлять ежемесячный график погашения кредитов и процентов.
    • — Предоставлять информацию по задолженности по кредитам, начисленным и уплаченным процентам.
    • — Вносить информацию в картотеку «Кредиты».
    • — Принимать участие в работе по перспективному развитию программы автоматизации и компьютеризации в части работ с ценными бумагами и кредитами.
  • 13) По Отделу планирования и анализа текущих расчетов:
    • — Планировать расходную часть бюджета по финансовому управлению (подготовка кассового плана, кассовой заявки, составление календаря срочных платежей, расчет суммы командировочных расходов).
    • — Собирать и формировать данные по финансовому состоянию Общества.
    • — Обрабатывать документы с шифровкой по счетам бухгалтерского баланса.
    • — Обобщать информацию по реализации продукции с расшифровками по срокам отчетности, видам продукции, счетам бухгалтерского учета, контрагентам.
    • — Вносить в базу данных проводимые финансовые операции и их отражение в бухгалтерском учете.
    • — Отражать в учете операции по расчетным, ссудным, специальным счетам, открытым в банке.
    • — Заполнять лимитные карты по дирекциям, отделам, дочерним обществам в части фактического исполнения бюджета.
    • — Осуществлять расчеты по платежам в бюджет и внебюджетные фонды.
    • — Осуществлять анализ кредиторской задолженности Общества с расшифровкой по статьям бухгалтерского баланса, видам задолженности, срокам возникновения, дирекциям, видам продукции.
    • — Предоставлять финансовую и статистическую отчетность по поступлению и расходованию денежных средств, ценных бумаг, реализации продукции.
    • — Предоставлять ежемесячный краткий сравнительный анализ финансового состояния Общества.
  • 14) Выполнять требования Федеральных Законов «Об основах охраны труда в Российской Федерации», «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», Руководства по системе управления промышленной безопасностью и охраной труда, правил, норм, инструкций по охране труда, промышленной безопасности, производственной санитарии и пожарной безопасности, действующих в Обществе.
  • 15) Соблюдать законодательство РФ в вопросах, входящих в компетенцию управления.
  • 16) Организовывать выполнение утвержденных мероприятий, приказов, коллективного договора и т.п.
  • 17) Исполнять и организовывать исполнение организационно-распорядительных документов, распоряжений, указаний и решений. Организовывать ведение делопроизводства.
  • 18) Обеспечивать соблюдение Трудового кодекса РФ и правил внутреннего трудового распорядка.
  • 19) Выполнять и обеспечивать выполнение в управлении требований Положения «Об обязанностях должностных лиц по гражданской обороне, предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций», действующего в Обществе.
  • 20) Обеспечивать неразглашение и сохранность сведений, составляющих коммерческую тайну.
  • 21) Обеспечивать сохранность материальных ценностей, закрепленных за управлением.
  • 22) Обеспечивать качественное и своевременное предоставление установленной отчетности

Финансовый отдел предприятия: формирование и регламенты

Формирование финансового отдела на предприятии — ответственная задача. Функции финансового отдела постоянно расширяются и формируются исходя из задач, решать которые придется финансовому директору.

Функции финансовой службы

  • Финансовый контроллинг — одна из основных функций финансового отдела, которая заключается в формировании планов и контроля за их исполнением. Исполнение данной функции связанно не только с учетом и анализом, но и контроля за исполнением бизнес-процессов предприятия
  • Казначейство. Управление денежными средствами компании, формирование платёжного календаря, контроль за состоянием взаиморасчетов – все это функции казначейства и недооценить их важность невозможно.
  • Организация и ведение бухгалтерского и налогового учета. Данная функция не требует особого разъяснения.

Единственно на чем хочется заострить внимание – это разграничение функций главного бухгалтера и финансового директора. Ответственность главного бухгалтера – ведение регламентированного и налогового учета в соответствии с требованиями законодательство, своевременное формирование бухгалтерской и налоговой отчетности, отражение фактов хозяйственной деятельности компании на регистрах бухгалтерского учета. Функции же финансового директора заключаются в планировании деятельности компании, его финансового результата, в том числе и в условиях постоянно изменяющегося законодательства. Функция налогового планирования – прямая ответственность финансового директора компании. Структура подчинения главного бухгалтера является темой отдельного разговора. С одной стороны главный бухгалтер входит в зону ответственности финансового директора и должен ему подчиняться, с другой, в соответствии с законом «о бухгалтерском учете», главный бухгалтер подчиняется непосредственно генеральному директору организации. Самый простой выход в данной ситуации – двойственное подчинение главного бухгалтера.

Следует понимать, что в конкретной компании функции финансовой службы могут не ограничивать задачи, стоящие перед финансовым директором в процессе организации финансового отдела.

Структура финансовой службы

После того, как определены функции финансового отдела, можно приступать к формированию его структуры.

Структуру финансового отдела можно представить на следующей схеме:

При этом подразделения «Договорной отдел» и «IT отдел» не входят в состав ФЭО, но стратегически подчинены финансовому директору.

Самое простое — выделить для реализации каждой функции отдельную службу.

Но никто не мешает дробить функцию на несколько служб или, наоборот, объединять несколько функций в одну службу.

Определив задачи и структуру финансовой службы, необходимо приступать к разработке внутренних регламентов.

Регламенты финансовой службы

Регламенты финансовой службы – это набор положений, правил, инструкций, регламентирующих бизнес-процессы, владельцем которых является финансовый директор, причем как базовые (бюджетирование, учет, привлечение финансирования, проведение платежей; регламентируются соответственно бюджетной, учетной, кредитной политикой, порядком проведения платежей, составления финансовой отчетности), так и непосредственно связанные с управлением персоналом финансовой службы предприятия. Последние часто называют HR-процессами.

В процессе разработки, согласования и утверждения документов, регламентирующих эти процессы, снимаются многие вопросы, связанные с количеством сотрудников финансовой службы, с требованиями к их квалификации, с фондом оплаты труда. При изменении требований к функциональным обязанностям сотрудников со стороны руководства компании регламентирующие документы, утвержденные ранее, позволят свести к минимуму потенциальные конфликты, изменить штатную численность и пересмотреть заработную плату.

Положение о финансовой службе предприятия

Совокупность задач финансового отдела, его регламенты и структура составляют основу для формирования итогового документа — Положение о финансовой службе предприятия.

Настоящее положение представляет собой внутренний регламентирующий документ, который имеет следующую структуру:

  1. Организационно-функциональная структура финансовой службы. Обычно организационная структура представляет собой организационную диаграмму с выделением отделов и описанием их функций. Для целей HR-планирования полезно на диаграмме вывести информацию о количестве штатных единиц (существующих и планируемых).
  2. Структурная и штатная численность финансовой службы. Как правило, данная информация формируется в виде таблицы с обязательным указанием названий отделов, должностей, количества действующих и вакантных штатных единиц.
  3. Основные цели и задачи финансовой службы. В данном разделе регламента дается описание целей, сформулированных с учетом стратегии развития компании, и задач, которые необходимо решить для их достижения. Задачи определяются для каждого отдела.
  4. Матрица функций. Это таблица, в которой по вертикали расположены функции финансовой службы, а по горизонтали – организационные звенья, то есть руководители и ключевые сотрудники отделов службы. На пересечении строк и граф делается отметка (кто за что отвечает). Матрица функций дает представление о возможной загрузке отделов и позволяет оптимально сгруппировать функции по подразделениям.
  5. Порядок взаимодействия сотрудников финансовой службы. Обычно выделяют внутренний порядок взаимодействия – между отдельными сотрудниками и (или) структурными подразделениями компании и внешний – с отдельными лицами (например, особо крупными клиентами) или государственными (коммерческими) организациями. Порядок взаимодействия разрабатывается с учетом организационной структуры компании в целом, функций и задач других ее подразделений, сложившихся принципов и традиций.
  6. Порядок разрешения конфликтных ситуаций. Данный раздел подробно прописывает процедуру подачи апелляции или выражения несогласия по цепочке «генеральный директор – финансовый директор – руководитель отдела – рядовой сотрудник». Это касается любых вопросов и предложений (полученное задание, принимаемое решение, несоразмерная компенсация, поощрение или наказание), в том числе инновационных, которые могут возникнуть и у сотрудника, и у его непосредственного руководителя.
  7. Система показателей, позволяющих оценить работу финансового директора и финансовой службы. Этот раздел включает перечни и описание показателей, при выполнении которых работа финансового директора и его подчиненных признается успешной. Показатели должны быть конкретными и измеримыми.
  8. Заключительные положения. В данной части закреплены порядок согласования и утверждения Положения, срок его действия, процедура внесения изменений, ознакомления сотрудников с Положением и процедура его хранения.

Если руководителем финансовой службы является финансовый директор, то его деятельность регламентируется должностной инструкцией финансового директора, а если финансовый отдел, выделен в отдельное подразделение, то при разработке должностной инструкции начальника финансового отдела нужно применять общие правила формирования должностных инструкций.

Подробная должностная инструкция включает, как правило, следующие пункты:

  1. Общие положения – описание документа, должность, кем назначается сотрудник на данную позицию и пр.
  2. Требования к квалификации. Формулируются требования к уровню образования специалиста данной позиции, а также описывается набор умений и навыков необходимых для выполнения должностных обязанностей.
  3. Должностные обязанности. Чем подробнее будет заполнен этот раздел, тем меньше потом будет возникать вопросов у специалиста о необходимости выполнения тех или иных задач. Следовательно, этот раздел должен быть максимально полным изложением всех возможных задач, выполняемых специалистом.
  4. Критерии успешности исполнения трудовых обязанностей. Достаточно сложный для заполнения раздел, так как не всегда можно сформулировать данные критерии. Имеет смысл описывать только те критерии, выполнение которых можно проконтролировать.
  5. Права специалиста. Описываются обязанности компании перед специалистом. Это своевременная выплата заработной платы, организация рабочего места и технологической инфраструктуры, соблюдение санитарных норм и т.п.
  6. Права и обязанности руководителя. Этот пункт дополняет предыдущий. В нем содержатся разъяснения обязанностей и полномочий непосредственного руководителя специалиста.
  7. Ответственность специалиста. Пункт, в котором описывается то, за что отвечает непосредственно сотрудник и содержит информацию о возможных взысканиях за неисполнение должностных обязанностей.

Стоит отметить, что эффективная деятельность финансового отдела невозможна без качественной информационной системы.

Положение о казначействе

Значимость работы отдела казначейства трудно переоценить. Именно от эффективности функционирования данного подразделения зависят своевременность и корректность платежей, исполнение бюджета движения денежных средств.

Формализация регламентов работы отдела – основа эффективного функционирования. Как следствие, необходимо разработать внутренние регламенты работы отдела.

Примерный состав регламентов отдела казначейства:

  • Регламент формирования бюджетов;
  • Регламент согласования платежей;
  • Должностная инструкция руководителя отдела казначейства;
  • Должностная инструкция специалиста отдела казначейства.

Все эти регламенты описываются или входят в виде приложений в документ «Положение о казначействе».

Настоящее положение – внутренний регламентирующий документ, который имеет следующую структуру:

  1. Организационно-функциональная структура отдела казначейства. Обычно, организационная структура представляет собой организационную диаграмму с выделением должностей и описанием их функций. Для целей HR-планирования полезно на диаграмме вывести информацию о количестве штатных единиц (существующих и планируемых).
  2. Структурная и штатная численность отдела казначейства. Как правило, данная информация формируется в виде таблицы с обязательным указанием названий, должностей, количества действующих и вакантных штатных единиц.
  3. Основные цели и задачи отдела казначейства. В данном разделе регламента дается описание целей, сформулированных с учетом стратегии развития компании, и задач, которые необходимо решить для их достижения.
  4. Порядок взаимодействия сотрудников отдела казначейства. Обычно выделяют внутренний порядок взаимодействия — между отдельными сотрудниками и (или) структурными подразделениями компании и внешний – с отдельными лицами (например, особо крупными клиентами) или государственными (коммерческими) организациями. Порядок взаимодействия разрабатывается с учетом организационной структуры компании в целом, функций и задач других ее подразделений, сложившихся принципов и традиций.
  5. Порядок разрешения конфликтных ситуаций. Подробно прописывается процедура подачи апелляции или выражения несогласия по цепочке «генеральный директор – финансовый директор – руководитель отдела – рядовой сотрудник». Это касается любых вопросов и предложений (полученное задание, принимаемое решение, несоразмерная компенсация, поощрение или наказание), в том числе инновационных, которые могут возникнуть и у сотрудника, и у его непосредственного руководителя.
  6. Система показателей, позволяющих оценить работу руководителя отдела и отдела казначейства. Этот раздел включает перечни и описание показателей, при выполнении которых работа финансового директора и его подчиненных признается успешной. Показатели должны быть конкретными и измеримыми.
  7. Заключительные положения. В данной части закреплены порядок согласования и утверждения Положения, срок его действия, процедура внесения изменений, ознакомления сотрудников с Положением и процедура его хранения.
Это интересно:  Пенсия родителям детей-инвалидов

Обязанности финансового менеджера

Сегодня финансовый менеджмент представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов, оборота денежных средств. Как следствие, роль финансового менеджера в системе управления компании может изменяться в зависимости от конкретных задач, стоящих перед финансовой службой.

Финансовый менеджер, обязанности которого сводятся к участию в деятельности казначейства и бюджетном процессе, контролю и анализу деятельности предприятия, исследованию применимости тех или иных финансовых инструментов, играет важную роль в обеспечении текущей деятельности и развитии компании.

Для эффективного решения различных задач в текущей деятельности используются различные инструменты и регламенты, начиная от электронных таблиц Excel, и заканчивая современными специализированными программными продуктами с широчайшим функционалом, которые позволяют расширять функциональность просто и «безболезненно» для пользователя.

В зависимости от специализации и деятельности список должностных обязанностей финансового менеджера может изменяться от функций управления движением денежных потоков до системы контроля финансового состояния компании, и осуществления функции управления взаимоотношениями с контрагентами. Соответственно должностная инструкция должна включать в себя полный список обязанностей и полномочий, обеспечивающий полноту той функции, которую исполняет конкретный финансовый менеджер в данной организации.

Приводить конкретный пример должностной инструкции не имеет смысла, так как невозможно предусмотреть весь перечень обязанностей, так же, как и невозможно описать весь спектр задач управленческого учета предприятия. В каждой конкретной компании управленческий учет индивидуален, и соответственно набор функций сотрудника, обеспечивающего этот учет, индивидуален в рамках каждой компании.

Однако можно привести общую структуру должностной инструкции. В общем случае она должна состоять из следующих разделов:

  1. Общие положения – описание документа, должность, кем назначается сотрудник на данную позицию и прочее.
  2. Требования к квалификации. В данном разделе формулируются требования к уровню образования специалиста данной позиции, а также описывается набор умений и навыков необходимых для выполнения должностных обязанностей.
  3. Должностные обязанности. Данный раздел должен быть максимально полным изложением всех возможных задач выполняемых специалистом.
  4. Критерии успешности исполнения трудовых обязанностей. Достаточно сложный для заполнения раздел, так как не всегда можно сформулировать данные критерии. В данном разделе имеет смысл описывать только те критерии, выполнение которых можно проконтролировать и объективно оценить.
  5. Права специалиста. В разделе описываются обязанности компании перед специалистом. Это своевременная выплата заработной платы, организация рабочего места и технологической инфраструктуры, соблюдение санитарных норм и т.п.
  6. Права и обязанности руководителя. Этот пункт дополняет предыдущий, в нем содержатся разъяснения обязанностей и полномочий непосредственного руководителя специалиста.
  7. Ответственность специалиста. Пункт, в котором описывается то, за что отвечает непосредственно сотрудник и содержит информацию о возможных взысканиях за неисполнение должностных обязанностей.

Залог качественной должностной инструкции финансового менеджера – максимально четкое и полное прописывание всех пунктов, которое снизит возможность маневров для недобросовестных сотрудников. Только такая инструкция обеспечит эффективную работу сотрудника, его взаимодействие с руководителем, с другими сотрудниками и подразделениями компании, и деятельность компании ы целом.

Обязанности финансового директора

Финансовый директор не только руководит соответствующей службой, но и управляет денежными потоками компании, формирует инвестиционную политику, обеспечивает высшее руководство компании оперативной и достоверной информацией о движении денежных средств организации. Обязанности данного руководителя во многом зависят от специфики как самого бизнеса, так и особенностей системы управления компанией.

К обязанностям относятся следующие функции:

  • Организация управления движением денежных ресурсов предприятия и регулирование соответствующих отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами в условиях рынка, в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получения максимальной прибыли.
  • Обеспечение капиталоустойчивости предприятия за счет разработки денежнообразующей стратегии предприятия.
  • Управление бюджетным процессом компании, участие в разработке проектов и финансовых планов компании.
  • Контроль исполнения подразделениями утвержденных вышеуказанных показателей.
  • Выбор оптимальных источников финансирования деятельности компании, путем анализа финансового рынка и эффективности применимости того или иного источника для отдельных видов деятельности.
  • Формирование инвестиционной политики компании, проведение анализа эффективности вложений капитала.
  • Проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия, разработка методик, направленных на обеспечение эффективности деятельности компании (оптимизация товарооборота, повышение рентабельности, управление издержками и т.п.).
  • Осуществление учета движения денежных средств и составление отчетности о результатах состояния деятельности в соответствии со стандартами финансового учета и отчетности, достоверность финансовой информации, контролирует правильность составления и оформления отчетной документации, своевременность ее предоставления внешним и внутренним, пользователям.
  • Осуществление руководства работниками финотдела.

От полноты инструкции будет зависеть понимание исполнителем своих прав и обязанностей. Наличие инструкции позволит избежать проблемных ситуаций, связанных с различными трактовками своих обязанностей сотрудником и его руководством. Должностная инструкция может включать в себя следующие разделы:

  1. Общие положения – описание документа, должность, кем назначается сотрудник на данную позицию и пр.
  2. Требования к квалификации. В данном разделе формулируются требования к уровню образования специалиста данной позиции, а также описывается набор умений и навыков необходимых для выполнения должностных обязанностей.
  3. Должностные обязанности. Этот раздел должен быть максимально полным изложением всех возможных задач выполняемых специалистом.
  4. Критерии успешности исполнения трудовых обязанностей. Достаточно сложный для заполнения раздел, так как не всегда можно сформулировать данные критерии. Имеет смысл описывать только те критерии, выполнение которых можно проконтролировать.
  5. Права специалиста. Описываются обязанности компании перед специалистом. Это своевременная выплата заработной платы, организация рабочего места и технологической инфраструктуры, соблюдение санитарных норм и т.п.
  6. Права и обязанности руководителя. Этот пункт дополняет предыдущий. В нем содержатся разъяснения обязанностей и полномочий непосредственного руководителя специалиста.
  7. Ответственность специалиста. Пункт, в котором описывается то, за что отвечает непосредственно сотрудник и содержит информацию о возможных взысканиях за неисполнение должностных обязанностей.

Приведем в качестве примера один из вариантов должностной инструкции финдиректора, но хотим отметить, что инструкцию для каждого руководителя необходимо адаптировать под особенности деятельности предприятия.

Должностная инструкция финансового директора

Фамилия И.О. ________________

«________»_____________ ____ г.

1. Обязанности финансового директора. Общие положения.

1. Настоящая должностная инструкция описывает должностные обязанности, права и ответственность финансового директора.

1.1. Данная должность относится к категории руководителей.

1.2. Назначается только приказом генерального директора.

1.3. Находится в непосредственном подчинении у генерального директора.

1.4. При его отсутствии функциональные обязанности выполняются руководителем, уполномоченным для выполнения должностных обязанностей финансового директора генеральным директором.

1.5. На должность руководителя данного направления может быть назначено лицо, имеющее высшее экономическое образование, а также опыт работы на руководящих должностях не менее 5 лет.

1.6. Финансовый директор должен знать:

  • законодательство РФ, Устав предприятия, нормативно-правовые акты предприятия, а также другие нормативно-правовые акты, регулирующие его деятельность;
  • технику безопасности, правила пожарной безопасности, а также производственной гигиены и санитарии, охраны труда, приказы и инструкции руководства, а также методические рекомендации по организации собственной работы;
  • методологию организации финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а также составления планов, прогнозируемых балансов, планирования бюджетов, оформления и разработки планов по сбыту и производству продукции, планирования прибыли и убытков;
  • инструменты, порядок оценки и анализа финансовых активов, прогноз доходности и рисков, порядок кредитования предприятия, поиска средств и инвестиций для займа;
  • прогнозирование эффективности инвестиций и распределения капиталообразующих ресурсов предприятия;
  • методы формирования финансовой отчетности, налоговую систему Российской Федерации, а также порядок оформления бухгалтерского и финансового отчета.

1.7. При его отсутствии обязанности данного директора перекладываются на лицо, уполномоченное генеральным директором.

2. Должностные обязанности финансового директора

Должностная инструкция предполагает должностные обязанности:

2.1. Управление денежными ресурсами предприятия, а также перераспределение бюджета в целях получения максимальной эффективности производства, процессов сбыта товаров и услуг, а также снижения расходов, определение основных источников финансирования производства и обслуживания предприятии;

2.2. Ведение переговоров, переписки и необходимого документооборота с коммерческими структурами, банками, кредитными и инвестиционными учреждениями, а также различными третьими организациями в целях выявления потенциальных источников кредитования, финансирования, совместного финансирования и инвестирования.

2.3. Проведение анализа предприятия с точки зрения вышеуказанного и экономического состояния, аудит, вертикально-горизонтальный анализ, тренд-анализ, расчет финансовых коэффициентов и показателей.

2.4. Исследование всех видов расходов предприятия, включая расходы на энергию, коммунальные услуги, закупку сырья или товаров, а также комиссии, издержки транспорта и производства.

2.5. Разработка бизнес-плана предприятия совместно с другими руководителями и сотрудниками или самостоятельно, а также обеспечение бюджетного планирования, распределения средств бюджета, контроль над выполнением предписаний бюджета.

2.6. Контроль над реализацией планов и бюджета, расходованием заемных и бюджетных средств.

2.7. Анализ основных показателей предприятия: поступлений денежных средств на расчетный счет и наличными платежами за все виды продуктов предприятия, доходы от собственной финансовой деятельности предприятия, процентные начисления по кредитам, выплата или получение дивидендов, расходы, связанные с инвестициями и вложениями денежных ресурсов предприятия.

2.8. Разработка предложений по улучшению производительности предприятия, снижению расходов предприятия, а также упреждению появления лишних расходов и издержек, повышению эффективности политики направления.

2.9. Формирование инвестиционной политики предприятия на основе изучения состояния рынка, анализа спроса и предложения, эффективности инвестиционных вложений, а также рентабельности и потенциальных доходов от различных предприятий с учетом страхования рисков, различных платежных и политических условий для инвестора.

2.10. Контроль над своевременным получением средств доходных статей бюджета, а также оформлением в заданные сроки банковских и отчетных операций, оплату счетов и процентных ставок по кредитам, над выплатой денежных средств работникам в счет заработной платы, перевод налогов в установленном законодательством РФ порядке.

2.11. Разработка и определение направлений налоговой политики предприятия.

2.12. Полное руководство над разработкой различных документов финансового и бухгалтерского учета на предприятии, включая не установленные в нормативно-правовом порядке документы.

2.13. Контроль над составлением и оформлением отчетной документации, а также подготовка финансовой отчетности для руководства и соответствующих органов, предварительная сверка документов с фактическим положением дел.

3. Права финансового директора

Должностная инструкция гарантирует ему права:

3.1. Требовать от генерального директора обеспечения всех условий для эффективного выполнения собственных служебных обязанностей.

3.2. Предлагать и вносить на рассмотрение коллегии руководителей предложения по улучшению производственного процесса, а также документооборота в пределах своей компетенции.

3.3. Выявлять недостатки производственного процесса, а также, входящей в круг его обязанностей, деятельности предприятия и предлагать руководству методы и пути их ликвидации либо упреждения.

3.4. Подписывать и издавать приказы, распоряжения и другие внутренние документы предприятия в пределах собственной компетенции.

3.5. Получать необходимые документы для успешного выполнения должностных обязанностей.

3.6. Представлять к поощрению или взысканию сотрудников в тех случаях, когда для поощрения и взыскания собственных полномочий недостаточно.

3.7. Проводить рекомендательные разъяснения с сотрудниками, обеспечивая правильную работу в области формирования бюджета и отчетов.

3.8. Принимать активное участие в разработке всех соответствующих документов, планов и других документах, относящихся к непосредственной деятельности предприятия.

3.9. Согласовывать и утверждать должностные обязанности подчиненных в рамках собственных полномочий.

3.10. Заниматься повышением собственной квалификации.

4. Ответственность финансового директора

Должностная инструкция определяет его ответственность за:

4.1. Разглашение коммерческой тайны, передачу третьим лицам финансовой информации, повлекшее за собой материальные и имиджевые потери предприятия.

4.2. Невыполнение или халатное выполнение своих должностных обязанностей, равно как и бездействие при выявлении невыполнения или халатного выполнения должностных обязательств подчиненными.

4.3. Причинение материального ущерба или ущерба имиджу предприятия в результате выполнения должностных обязанностей.

4.4. Нарушения законов Российской Федерации, которые были совершенны во время выполнения должностных обязанностей.

4.5. Несоблюдение правил охраны труда, трудового распорядка и дисциплины, правил производственной гигиены и санитарии, правил пожарной безопасности и техники безопасности на производстве.

СОГЛАСОВАНО:

Генеральный
Директор: __(подпись)____ _______(ФИО)___________

Начальник
юридического отдела: __(подпись)____ _______(ФИО)___________

С инструкцией ознакомлен: __(подпись)____ _______(ФИО)___________

Положение о финансовом отделе

I. Общие положения

1. Финансовый отдел является самостоятельным структурным подразделением предприятия.
2. Отдел создается и ликвидируется приказом директора предприятия.
3. Отдел подчиняется непосредственно директору* предприятия.

4. Отдел возглавляет начальник, назначаемый на должность приказом директора предприятия.
5. Начальник финансового отдела имеет ____ заместителя (ей).

начальником финансового отдела.
7. Заместитель(и) и начальники структурных подразделений (бюро, секторов, пр.) в составе финансового отдела, другие работники отдела назначаются на должности и освобождаются от должностей приказом директора предприятия по представлению начальника финансового отдела.
8. В своей деятельности отдел руководствуется:
8.1. Уставом предприятия.
8.2. Настоящим положением.
8.3. .
9. .

II. Структура

1. Структуру и штатную численность отдела утверждает директор предприятия исходя из условий и особенностей деятельности предприятия по представлению начальника финансового отдела и по согласованию с ____________________ (отделом кадров; отделом организации и оплаты труда)
2. Финансовый отдел имеет в своем составе структурные подразделения (службы, группы, секторы, бюро, пр.) согласно нижеприведенной схеме.

Бюро (сектор, группа)
финансово-кредитной
деятельности

Бюро (сектор, группа) методологии и налогообложения

Бюро (сектор, группа)
финансово-инвестиционной
деятельности

Бюро (сектор, группа) операционных расходов

Бюро (сектор, группа)
учета основных средств и
нематериальных
активов

Бюро (сектор, группа) анализа финансово-хозяйственной деятельности

Бюро (сектор, группа)
ценных бумаг

Бюро (сектор, группа)
финансового

3. Положения о подразделениях финансового отдела (бюро, секторах, группах, пр.) утверждаются начальником финансового отдела, а распределение обязанностей между сотрудниками подразделений производится

(руководителями бюро, секторов, групп; заместителем(ями) начальника финансового отдела)

III. Задачи

1. Осуществление единой политики предприятия в области финансов.
2. Организация финансовой деятельности предприятия с целью наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получения максимальной прибыли.
3. Контроль за использованием оборотных средств предприятия, кредитов.
4. Анализ финансово-экономического состояния предприятия.
5. Разработка учетной и налоговой политики.
6. Выработка кредитной политики предприятия.
7. Управление оборотными средствами, кредиторской и дебиторской задолженностью.
8. Управление издержками.
9. Обеспечение своевременности налоговых платежей, расчетов с кредиторами и поставщиками.
10. Создание условий для эффективного использования основных фондов, трудовых и финансовых ресурсов предприятия.
11. .

IV. Функции

1. Управление движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов.
2. Разработка финансовой стратегии предприятия и базы для его финансовой устойчивости.
3. Составление проектов перспективных и текущих финансовых планов, с приложением всех необходимых расчетов.
4. Подготовка материалов для составления бизнес-плана предприятия.
5. Разработка прогнозных балансов и бюджетов денежных средств.
6. Участие в подготовке проектов планов: реализации продукции (работ, услуг), капитальных вложений, научных исследований и разработок.
7. Участие в планировании себестоимости продукции и рентабельности производства.
8. Разработка прогнозов ожидаемой прибыли, расчет налога на прибыль, составление планов распределения прибыли на год и по кварталам.
9. Определение потребности в собственных оборотных средствах и расчет нормативов оборотных средств, планирование мероприятий по ускорению их оборачиваемости.
10. Работа по изысканию собственных средств и привлечению заемных средств.
11. Определение и реализация инвестиционной политики, участие в работе по изысканию дополнительных инвестиционных и финансовых ресурсов.
12. Взаимодействие с кредитными учреждениями по вопросам предоставления кредитных ресурсов.
13. Составление и предоставление кредитных заявок и квартальных кассовых планов в банки и кредитные учреждения.
14. Организация работы по заключению договоров о предоставлении кредитов.
15. Финансовое оформление полученных кредитов.
16. Работа по своевременному погашению займов и возврату полученных кредитных средств в установленные сроки.
17. Обеспечение выполнения кредитных планов, включая выплату процентов за кредит.
18. Разработка стратегии вывода ценных бумаг предприятия на фондовый рынок с определением издержек использования различных фондовых инструментов:
— определение вида ценных бумаг (акции, векселя, облигации);
— выбор первичного дилера ценных бумаг или портфельного инвестора и согласование с ним условий продажи и торговой площадки для первичных торгов;
— планирование сопутствующей рекламной кампании;
— .
19. Работа с ценными бумагами (приобретение акций, облигаций, пр.), контроль за портфелем ценных бумаг.
20. Определение объема затрат на выплату дивидендов по акциям предприятия.
21. Управление активами предприятия, определение их оптимальной структуры, подготовка предложений по замене, ликвидации активов.
22. Определение источников финансирования капитальных вложений.
23. Разработка и утверждение плана капитальных вложений.
24. Определение порядка и условий финансирования капитального или текущего ремонта основных фондов, оформление предложений по отнесению расходов на себестоимость продукции.
25. Обеспечение своевременного поступления доходов.
26. Оформление финансово-расчетных и банковских операций в установленные сроки, включая предъявление в банки платежных требований, поручений и других расчетных документов, получение документов на отгрузку продукции, выписок счетов.
27. Ведение оперативного учета финансовых, расчетных и кредитных операций, выполняемых предприятием по счетам в банках и кредитных учреждениях.
28. Соблюдение установленного обслуживающим банком лимита остатка наличных денег в кассах предприятия в соответствии с расчетом на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.
29. Принятие мер к своевременному получению средств за отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги).
30. Обеспечение своевременности оплаты счетов поставщиков и подрядчиков за отгруженные материальные ценности (выполненные работы, оказанные услуги) в соответствии с заключенными договорами.
31. Организация работы по перечислению платежей и взносов по налогам и сборам в федеральный бюджет, бюджеты субъектов Российской Федерации, местный бюджет, в государственные внебюджетные социальные фонды.
32. Подготовка необходимых материалов для проведения взаимозачетов.
33. Разработка и осуществление мероприятий, способствующих своевременности платежей, выбор форм расчетов с контрагентами и обеспечение соблюдения правил ведения расчетов.
34. Составление и предоставление в налоговые органы установленной документации по вопросам финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
35. Обеспечение своевременности и полноты выплаты заработной платы рабочим и служащим предприятия.
36. Обеспечение финансирования затрат, предусмотренных финансовыми планами, планами капитальных вложений.
37. Участие в разработке предложений, направленных на:
— обеспечение платежеспособности;
— предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых товарно-материальных ценностей, сверхнормативных запасов;
— повышение рентабельности производства;
— увеличение прибыли;
— снижение издержек на производство и реализацию продукции;
— .
38. Осуществление мероприятий по укреплению финансовой дисциплины на предприятии.
39. Ведение учета движения финансовых средств и составление отчетности о результатах финансовой деятельности в соответствии со стандартами финансового учета и отчетности.
40. Контроль за правильностью составления и оформления отчетной документации.
41. Обеспечение достоверности финансовой информации.
42. Доведение показателей финансовых планов и вытекающих из них заданий до структурных подразделений предприятия.
43. Осуществление контроля за выполнением финансовых планов структурными подразделениями.
44. Составление и предоставление руководству предприятия:
— сведений о поступлении денежных средств;
— отчетов о ходе выполнения финансовых, кредитных и кассовых планов;
— информации о финансовом состоянии предприятия;
— .
45. Обеспечение выполнения финансовых, кредитных и кассовых планов.
46. Разработка валютной политики предприятия.
47. Определение возможных финансовых рисков, их оценка применительно к каждому источнику средств.
48. Разработка предложений по уменьшению финансовых рисков и программ по страхованию.
49. Определение стратегии предприятия в области лизинговых операций, осуществление лизингового финансирования.
50. Разработка мер по продаже, сдаче в аренду и залог части активов, ликвидации или консервации отдельных мощностей и объектов (в том числе нерентабельных, мобилизационных).
51. Ведение ежедневного оперативного учета показателей финансового плана, включая учет:
— объемов реализованной продукции;
— прибыли от реализации;
— .
52. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ежеквартально и в целом за год.
53. Участие в определении видов продукции (работ, услуг), не имеющих спроса на рынке, выработка программ и мероприятий по прекращению производства такой продукции.
54. Участие в ценообразовании на отдельные виды продукции (работ, услуг).
55. Определение объемов финансирования научно-исследовательских, опытно-конструкторских и проектно-изыскательских работ согласно сметам и договорам, согласованным со структурными подразделениями предприятия.
56. Согласование договоров на выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в части обоснованности стоимости работ, а также соблюдения условий оплаты работ.
57. Определение направлений и объемов финансирования предприятием социальных программ (детских дошкольных учреждений, учебных заведений, благотворительных мероприятий, пр.).
58. Контроль за:
— выполнением финансовых планов и бюджета, планов реализации продукции, кредитных и кассовых планов, планов по прибыли и по иным финансовым показателям;
— прекращением производства продукции, не имеющей сбыта;
— правильным и эффективным расходованием денежных средств;
— целевым использованием собственных и заемных оборотных средств по структурным подразделениям и по предприятию в целом;
— соблюдением кассовой дисциплины;
— правильностью составления, оформления и утверждения смет, расчетов окупаемости капитальных вложений;
— .
59. Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия, прогнозирование результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
60. Участие в определении финансовых условий в заключаемых хозяйственных договорах, экспертиза проектов договоров, представленных контрагентами.
61. Анализ бухгалтерской и статистической отчетности.
62. Обеспечение подразделений предприятия инструктивными материалами, относящимися к финансовой деятельности предприятия.
63. Разработка методических указаний по вопросам финансирования операционных расходов, капитальных вложений, прочих видов деятельности.
64. Рассмотрение обращений и писем граждан и юридических лиц по вопросам, входящим в компетенцию финансового отдела, организация проверок, подготовка соответствующих предложений.
65. Участие в проведении совещаний-семинаров с работниками экономических, финансовых и бухгалтерских подразделений.
66. Обеспечение защиты информационных ресурсов (собственных и полученных от других организаций), содержащих сведения ограниченного доступа.
67. Формирование полной и достоверной информации о хозяйственных процессах и финансовых результатах деятельности предприятия, необходимой для оперативного руководства и управления.
68. Своевременное предупреждение негативных явлений в финансово-хозяйственной деятельности предприятия, выявление и мобилизация внутрихозяйственных резервов.
69. Разработка мер по обеспечению прозрачности финансового состояния предприятия (на основе совершенствования управленческого учета, перехода на международные стандарты бухгалтерского учета).
70. Разработка проектов инструктивных материалов по вопросам финансирования, бухгалтерского учета, отчетности и другим финансовым и хозяйственным аспектам, относящимся к компетенции отдела, и представление их на рассмотрение и утверждение в соответствующие структурные подразделения предприятия.
71. Участие в пределах своей компетенции в рассмотрении вопросов, связанных с учреждением новых предприятий, реорганизацией и ликвидацией структурных подразделений предприятия.
72. .

V. Права

1. Финансовый отдел имеет право:
1.1. Давать указания в рамках контроля за финансово-хозяйственной деятельностью предприятия по оформлению финансовой документации.
1.2. Требовать и получать от других структурных подразделений предприятия данные анализа хозяйственной деятельности предприятия, необходимые для деятельности отдела.
1.3. Вести переписку по вопросам методологии финансового учета и отчетности, а также другим вопросам, входящим в компетенцию отдела и не требующим согласования с руководителем предприятия.
1.4. Не принимать к исполнению и оформлению документы по операциям, которые противоречат законодательству, нарушают договорную и финансовую дисциплину без соответствующего распоряжения директора предприятия и начальника юридического отдела.
1.5. Представительствовать в установленном порядке от имени предприятия по вопросам, относящимся к компетенции отдела во взаимоотношениях с налоговыми, финансовыми органами, органами государственных внебюджетных фондов, банками, кредитными учреждениями, иными государственными и муниципальными организациями, а также другими предприятиями, организациями, учреждения-ми.
1.6. Вносить предложения руководству предприятия о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности должностных лиц предприятия по результатам проверок.
1.7. Давать разъяснения, рекомендации и указания по вопросам, входящим в компетенцию отдела.
1.8. Проводить и участвовать в совещаниях по вопросам финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
1.9. По согласованию с директором предприятия или заместителем директора предприятия по коммерческим вопросам привлекать экспертов и специалистов в области финансового консалтинга для консультаций, подготовки заключений, рекомендаций и предложений.
1.10. .
2. Начальник финансового отдела визирует все документы, связанные с финансовой и хозяйственной деятельностью предприятия (планы, договоры, отчеты, сметы, справки, пр.).
3. Начальник финансового отдела также вправе:
3.1. Подписывать платежные, расчетные, кредитные и другие финансовые документы.
3.2. Вносить предложения в отдел кадров и руководству предприятия о перемещении работников отдела, их поощрении за успешную работу, а также предложения о наложении дисциплинарных взысканий на работников, нарушающих трудовую дисциплину.
3.3.
4. .

VI. Взаимоотношения (служебные связи)

Для выполнения функций и реализации прав, предусмотренных настоящим положением, финансовый отдел взаимодействует:
1. С главной бухгалтерией по вопросам:
1.1. Получения:
— списков кредиторов и дебиторов;
— бухгалтерской информации о деятельности предприятия;
— баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, об использовании бюджета;
— отчетных калькуляций себестоимости продукции (работ, услуг);
— планов проведения инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств;
— расчетов заработной платы;
— .
1.2. Предоставления:
— финансовых, кредитных и кассовых планов;
— отчетов о выполнении финансовых планов;
— результатов финансового анализа;
— отчетов по погашению займов, уплате процентов по кредитам;
— .
2. С планово-экономическим отделом по вопросам:
2.1. Получения:
— среднесрочных и долгосрочных планов производственной деятельности предприятия;
— копий плановых экономических заданий подразделений предприятия;
— плановых технико-экономических нормативов материальных и трудовых затрат;
— проектов оптовых и розничных цен на продукцию предприятия, тарифов на работы и услуги;
— результатов экономического анализа всех видов деятельности предприятия;
— .
2.2. Предоставления:
— финансовых и кредитных планов;
— отчетов о выполнении финансовых планов;
— результатов финансового анализа;
— методических и инструктивных материалов по вопросам финансовой деятельности предприятия;
— .
3. С отделом материально-технического снабжения по вопросам:
3.1. Получения:
— проектов перспективных и текущих планов материально-технического обеспечения производственной деятельности предприятия;
— отчетных данных о движении материально-технических ресурсов, об их остатках на конец отчетного периода;
— копий претензий, заявленных контрагентами;
— проектов претензий к контрагентам при нарушении ими договорных обязательств;
— отчетов о выполнении планов материально-технического снабжения;
— .
3.2. Предоставления:
— согласованных проектов претензий;
— предложений по устранению причин, послуживших основанием для предъявления претензий и санкций к предприятию;
— утвержденных расчетов нормативов оборотных средств;
— .
4. С отделом сбыта по вопросам:
4.1. Получения:
— проектов договоров и соглашений на поставку, продажу готовой продукции;
— прогнозов и планов реализации продукции;
— данных о состоянии запасов готовой продукции и их соответствии утвержденным нормативам;
— планов и графиков отгрузки продукции;
— данных об остатках продукции на складах;
— предложений по проведению мероприятий по снижению сверхнормативных остатков готовой продукции и ускорению сбытовых операций;
— .
4.2. Предоставления:
— финансовых планов;
— информации о не оплаченных контрагентами счетах;
— сведений банков о выставленных покупателями (заказчиками) аккредитивах;
— извещений о применении финансовых санкций к покупателям (заказчикам), нарушившим обязательства по перечислению денежных средств за приобретенные товары;
— утвержденных расчетов нормативов оборотных средств;
— .
5. С отделом маркетинга по вопросам:
5.1. Получения:
— обобщенных данных о спросе на выпускаемую предприятием продукцию (выполняемые работы, оказываемые услуги);
— маркетинг-планов;
— смет расходов на формирование спроса и стимулирования сбыта, проведение рекламных кампаний, участие в выставках, ярмарках, в выставках-продажах;
— сведений о конкурентной среде по вопросам ценовой политики, объемов оборота, конкурентноспособности, скорости реализации продукции;
— .
5.2. Предоставления:
— согласованных смет расходов на формирование спроса и стимулирование сбыта с приложением финансовых обоснований;
— анализа затрат, произведенных за месяц (квартал, год);
— .
6. С хозяйственным отделом по вопросам:
6.1. Получения:
— планов текущих и капитальных ремонтов основных фондов предприятия (зданий, систем водоснабжения, пр.);
— смет хозяйственных расходов;
— оргтехники, бланков документов и канцелярских принадлежностей, необходимых для работы финансового отдела;
— материальных ценностей, необходимых для обслуживания совещаний, конференций, семинаров;
— .
6.2. Предоставления:
— согласованных смет хозяйственных расходов;
— расчетов окупаемости капитальных вложений по внедрению новой техники, средств механизации;
— заявок на необходимые инвентарь и канцелярские принадлежности;
— отчетов по использованию и сохранности оборудования и инвентаря;
— .
7. С юридическим отделом по вопросам:
7.1. Получения:
— решений по предъявленным предприятию претензиям, искам;
— обобщенных результатов рассмотрения претензий, судебных и арбитражных дел;
— разъяснений действующего законодательства и порядка его применения;
— правовой помощи в претензионной работе;
— согласованных материалов о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности, предложений по принудительному взысканию долгов;
— анализа изменений и дополнений финансового, налогового, гражданского законодательства;
— .
7.2. Предоставления:
— проектов финансовых договоров для правовой экспертизы;
— материалов для предъявления претензий, исков в суды;
— заключений по претензиям и искам, предъявленных предприятию;
— документов о перечислении денежных средств по оплате госпошлины в счет удовлетворения претензий и исков, предъявленных предприятию;
— заявок на разъяснения действующего законодательства;
— .

Статья написана по материалам сайтов: vuzlit.ru, www.cfin.ru, hr-portal.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector
6. Обязанности заместителя (ей)