Налог на самозанятых граждан

С каждым годом налоговая политика становится всё жестче. Уже во внимание налоговиков попадают обычные граждане со своими, порой, скромными доходами. Инспекторы не столько стремятся взыскать крупные недоимки, как выявить затаившихся потенциальных плательщиков. Коими в наше время являются самозанятые граждане.

Содержание

Кто такие самозанятые и чем они занимаются

В законодательстве термин «самозанятые лица» (далее также СЗЛ) появился относительно недавно. Он несколько отличается от привычного значения. В общих чертах СЗЛ это люди, занимающимся делом, приносящим им доход. То есть, работающие на себя по своим правилам. Тоже что профессиональные предприниматели, только без явного коммерческого уклона с системным экономическим результатом. При этом они:

  • не состоят в трудовых отношениях. Хотя люди могут совмещать трудодеятельность и самозанятость. То есть трудятся по договору в одной сфере, а в качестве СЗЛ осуществлять другую деятельность;
  • не имеют работников, трудящихся на них;
  • не получили статус ИП;
  • занимаются особой деятельностью;
  • не зарегистрированы в качестве безработных;
  • в обороте используют свое имущество (например, сдают в наём собственную квартиру).

СЗЛ может быть как гражданин РФ, так и иностранец (но только из 4 стран: Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия).

Род занятий

СЗЛ могут проявлять активность не во всех сферах. При этом четкого перечня видов занятий нет. Проще определить виды занятости, указывая на те, которые недопустимы для лиц, работающих «на себя»:

  • работа по некоторым лицензии, государственным аккредитациям, допускам и т.п.;
  • когда в обороте имеется инвестиционный капитал, чужое имущество и пр.;
  • использование подакцизного товара;
  • добыча или переработка полезных ископаемых;
  • перепродажа;
  • посредническая работа;
  • исключительно коммерческая стезя, то есть то, чем занимаются индивидуальные предприниматели.

Эксперимент – «Налог на профессиональный доход»

С начала 2019 года действует закон №422-ФЗ от 27.11.2018 года «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Этот нормативный акт в основном ориентирован на внедрение нового вида налогообложения. Поэтому в большей части там говорится о налоговых вопросах, а также упоминаются критерии самостоятельно работающих. Подробно о законе читайте в статье «Обзор закона о самозанятых гражданах 2019 года».

В каких регионах

Налог на самозанятых граждан в 2019 году действует не на всем пространстве России. В поле эксперимента попали Москва, Татарстан, Московская и Калужская области. Предварительные результаты показали высокую активность граждан. Поговаривают о присоединении к программе и других регионов.

Как долго будет тестирование

Внедрение новшеств будет производиться в течение 10 лет вплоть до 31.12.2028 г. Законодатели обещают, что апробация налогового режима на указанных территориях будет без существенных корректировок. То есть максимально сохранят первую редакцию нормативного акта.

Какая ставка

Ставка налога на профессиональный доход с 1 января 2019 г. установлена твердой. Их два вида:

  • 6% для тех самозанятых, которые продают товар, выполняют работы или оказывают услуги для предпринимателей/организаций;
  • 4% во всех остальных случаях.

Другие налоговые режимы (УСН, единый сельхозналог, ЕНВД) совместно с налоговым режимом «Налог на профессиональный доход» не применяются.

Также не уплачивается НДФЛ, за исключением случаев, когда НДФЛ образуется от сделок, не связанных с профессиональным извлечением доходов.

От региональных/местных сборов (транспортный, на имущество, земельный) СЗЛ не освобождается.

Минимальные требования к СЗЛ

Регистрация

Прежде чем воспользоваться специальным налоговым режимом нужно стать подученным налогоплательщиком. Для этого требуется встать в ИФНС на спец.учет, подав соответствующее заявление.

Есть 3 способа сдачи заявления:

  1. По мобильному приложению «Мой налог», которое можно скачать в интернете (оно в свободном доступе). Процесс работы прост, нужно лишь следовать предлагаемой инструкции. К заявлению, через тоже приложение прикрепляется копия паспорта и личная фотография гражданина.
  2. На сайте ФНС. Вход на страничку осуществляется через «Личный кабинет» (если он открыт). Процедура также проста и осуществляется интуитивно. Прикреплять прочих документов, фотографий не нужно.
  3. Через банк. Существует определенный перечень банков, которые уполномочены передавать в ФНС информацию (в рамках электронного взаимодействия), в том числе заявление. Полный перечень банков можно узнать в сервисе «Мой налог». В банковском учреждении всё оформят, как положено, и переправят в налоговую.

Подать документы при личной явке в инспекцию нельзя. Такое заявление не примут, так как такой процедуры не предусмотрено.

Само заявление заполняется легко. В нем указываются персональные данные, конкретный вид трудозанятости, регион, где будет трудиться гражданин, прочие формальности.

Требования

СЗЛ должен соответствовать своему статусу, в противном случае будет отказ в постановке на учет. Поэтому:

  • вид деятельности должен быть допустимым для граждан, работающих «на себя»;
  • никаких трудовых отношений в той сфере, где будет извлекаться профессиональный доход;
  • никаких параллельных налоговых режимов;
  • доходность за год не должна быть более 2 400 000 руб.

Наличие долгов по налогам и сборам не является препятствием для учета.

Какая отчетность

Закон о налоге не предусматривает каких-либо сложностей в отчетной работе.

Гражданину даже не требуется составлять и сдавать каких-либо деклараций. Всё формируется в автоматическом режиме через сервис «Мой налог».

Единственное, чего не избежать — это обязанности вносить данные о совершаемых сделках (хозяйственных операциях). Поэтому все расчеты при продаже товаров, реализации услуг/работ требуется проводить через онлайн кассы или путем формирования чеков на сервере. Налоговая база формируется именно от полученных денег (а не от факта выполненных работ, подписанных актов, прочее).

Далее сведения будут обрабатываться и налогоплательщику ежемесячно до 12 числа (следующего месяца за отчетным) будет приходить уведомление о размере налога и реквизитах бюджетного счета.

В расчет принимаются операции, связанные с работой «на себя». Прочие поступления и обороты по счету СЗЛ, например, заёмные деньги на личные нужды или разовая продажа личной вещи (допустим, своей автомашины), не облагаются.

Как платить

Глобально, способов как платить налог на доход самозанятых существует два:

  • Гражданин самостоятельно до 25 числа месяца, когда к нему поступило уведомления от инспекции, уплачивает налог. Либо перечисляет со своего счета, либо приходит в любой банк, где операционисту дает нужную сумму денег и реквизиты для оплаты (квитанцию с кодом QR).
  • Дает возможность списывать деньги со своего счета налоговой инспекции. Для этого в фискальную службу пишется специальное заявление (через сервис). Далее налоговая решает технические вопросы, в том числе с банком. После чего нужно лишь время от времени проверять правильность списаний.

Платежи должны производиться ежемесячно, за исключением случаев, если сумма налога до 100 руб. Тогда платеж переносится на следующий месяц, суммируясь с очередным платежом.

Если просрочить срок уплаты, то налоговики вправе начислять пени на сумму недоимки.

Про вычеты

Ничего сверхвыгодного налогоплательщика не ждет. Конечно, налоговый вычет для СЗЛ не пустое слово, но всё же, его смысл не такой масштабный:

  • сумма 10 000 рублей;
  • применить можно единожды. То есть, выбрав лимит (10 тыс.), повторно его не дадут. Правда, его можно растянуть на несколько периодов, пока вся сумма не зачтется;
  • суть заключается в уменьшении предстоящих налоговых платежей. Если налогообязанный применяет ставку 4%, то вычет уменьшает её до 3%, а если ставка 6%, то уменьшение до 4%. Как можно заметить, просто временно уменьшается размер ставки;
  • Применяется по заявлению СЗЛ, но сам расчет производится налоговиками.

Таким образом, вычет не подразумевает получение живых денег из бюджета. Соответственно недопустимы такие налоговые механизмы как возврат при обучении, на лечение, прочее (как это предусмотрено для НДФЛ). Однако, если будет налоговая переплата, то деньги вернуть можно в общем порядке, как в случае с другими налогами.

Стандартное налогообложение

Если не участвовать в эксперименте, то гражданин, занимающийся самостоятельным делом (не ИП), должен платить стандартный для физических лиц бюджетный платеж. Тот самый НДФЛ по ставке 13%.

В таких случаях СЗЛ самостоятельно производит расчет налога (исходя из полученных доходов), составляет и сдает декларацию, платить причитающиеся суммы в бюджет. При этом декларация формируется единая за налоговый год, по всем доходам (в том числе не связанным с ведением самостоятельной хозяйственной деятельности).

Важно видеть грань, где работа на себя, а где коммерческие действия. В последнем случае рекомендуется получить статус ИП и перейти на выгодный налоговый режим, например, на УСН. Иначе к НДФЛ могут приплюсовать и НДС. В некоторых случаях это допустимо, есть налоговая практика.

Это интересно:  Письмо в тюрьму образец

Освобождение от налога

Есть ограниченное число направлений занятости, где граждане могут получить стопроцентную льготу на налог:

  • репетиторство;
  • услуги по уборке;
  • сиделки и няньки;
  • в некоторых регионах в список включаются дополнительные разновидности, например, услуги парикмахера, ремонт обуви, пошив одежды (более точно можно уточнить в местной налоговой инспекции).

Чтобы не платить в бюджет, нужно подать специальное уведомление в территориальную инспекцию лично или через кабинет налогоплательщика. В этом уведомлении, кроме личных данных, указывается регион, где будет трудиться налогоплательщик и вид его занятости.

Поэтому не нужно ни платить сбор, ни декларировать такие доходы.

К сожалению, освобождение касается 2018 и 2019 гг. Возможно, срок действия такой льготы продлят.

Если самозанятый совмещает работу по трудовому договору

Статус самозанятости не мешает работать по трудовому договору. Правда, есть определенные особенности:

  • работа по найму и на самого себя должны быть в разных сферах, то есть это отдельные друг от друга направления;
  • за самостоятельную трудозанятость нужно отдельно отчитываться и платить налоги. Например, человек работает энергетиком на предприятии, работодатель платит за него НДФЛ, как налоговый агент, взносы в ФСС, прочее. Одновременно это же лицо предоставляет свое жилье в наём, с чего имеет доход. За это гражданин должен сам сдавать отчетность в ИФНС, платить налог от сдачи квартиры;
  • для СЗЛ идет трудовой стаж для расчета пенсии, ввиду наличия у него работодателя;
  • чиновникам разрешается совмещать гос/муниципальную службу и работу «на себя», если это аренда жилья;
  • если гражданин получает деньги от бывшего работодателя (в рамках двух лет со дня увольнения), то такой доход не признается «профессиональным» и не попадает под спецрежим.

Если пенсионер

Пенсионеры могут быть СЗЛ, но без каких либо преимуществ перед обычными гражданами.

В то же время НК РФ не предусматривает при хозяйственной самодеятельности возникновение препятствий к получению пенсионных выплат, начислению индексаций и т.п.

Как на счет страховых взносов

Граждане, работающие на себя, страховые взносы не перечисляют. Причем это не зависит от разновидности СЗЛ, размера дохода, профессиональной сферы.

По этой причине у СЗЛ не исчисляется трудовой стаж, при заболеваниях не выплачиваются за счет бюджета пособия.

В тоже время гражданин может уплачивать взносы на пенсионное страхование добровольно. Это позволить формировать стаж для будущей пенсии. Сумма взноса за год должна быть не менее 30 тыс. руб., чтобы шло исчисление год за год.

Виды деятельности для самозанятых граждан на 2019 год

Ещё в июле 2013 года вице-премьер по социальной политике Ольга Голодец объявила, что государство не знает, чем занимается 20 млн трудоспособных россиян. На тот момент к трудоспособному населению относилось 86 млн человек, из них только 48 млн были «видны и понятны». Из оставшихся 38 млн вычли женщин в декрете и ещё некоторые категории граждан. Из каких источников получают доход остальные россияне, неясно.

Важная информация: с 1 января 2019 года на территории Москвы, Московской и Калужской областей, Татарстана проводится пилотный проект по самозанятым. В рамках этого эксперимента значительно расширен перечень разрешённых видов деятельности. Но в отличие от домашнего персонала, этим самозанятым придётся платить налог с полученных доходов. Подробности читайте здесь.

Кого называют самозанятым

Конечно, предположения здесь есть, и небезосновательные. Это работники, не оформленные официально, потому что работодатель, помимо зарплаты, должен платить за них 30% страховых взносов. Это собственники, которые сдают недвижимость и другое имущество. Это домохозяйки, которых обеспечивают мужья, и молодые люди, живущие за счёт родителей.

Но, по мнению государства, больше всего получателей нелегальных доходов заняты оказанием услуг и розничной торговлей, и именно их и следует называть самозанятыми.

В том, что миллионы россиян оказались в таком положении, есть и объективные причины. Во-первых, неравномерный уровень занятости и зарплат по России, из-за чего во многих регионах люди вынуждены просто выживать любым путём. Во-вторых, трудности ведения микро- и малого бизнеса, ведь далеко не все индивидуальные предприниматели зарабатывают даже на свои страховые взносы. В-третьих, некоторые граждане РФ недовольны тем, как расходуются бюджетные деньги, поэтому не платят налоги принципиально.

Тем не менее, все эти лица претендуют на пенсионное, медицинское и социальное обеспечение. А в условиях рыночного государства, в котором мы все живём, это возможно только за счёт тех, кто работает официально, платит налоги и взносы.

Репрессивные меры в отношении самозанятых в виде штрафов помогают мало. Факт получения нелегального дохода ещё надо доказать, и здесь трудно обойтись без того, кто оплачивает услуги. А ведь согласно законодательству, заказчик должен заплатить за исполнителя страховые взносы.

Официальный правовой статус самозанятого гражданина до сих пор не утверждён. Причём, этот термин уже используют и ФНС, и Пенсионный фонд, но вкладывают в них разные понятия.

Так, Федеральная налоговая служба указывает, что самозанятые не являются индивидуальными предпринимателями.

А Пенсионный фонд придерживается противоположного мнения, утверждая, что самозанятые граждане это, в том числе, индивидуальные предприниматели.

Окончательно прояснить здесь ситуацию должны министерства юстиции, труда, финансов, экономического развития. По крайней мере, именно этим ведомствам по итогам послания Президента Федеральному Собранию поручено завершить работу по закреплению статуса самозанятых. Срок исполнения поручения — до 26 июня 2018 года.

Как легализовать самозанятых граждан

Что касается льготных условий для легализации самозанятых, то до сих пор не найдены варианты, удовлетворяющие всех. С одной стороны, понятно, что эти лица имеют доходы, с которых они не платят налоги, и это несправедливо. С другой, возможность стать честным налогоплательщиком уже давно существует, и это — регистрация ИП.

На сегодня статус индивидуального предпринимателя имеют около четырёх миллионов россиян и иностранцев, проживающих в России. Но регистрация ИП – это не только право получать прибыль от бизнеса, но и обязанность вовремя отчитываться, платить взносы и налоги. Переходить в этот статус нелегалы тоже не хотят, возможно, потому что их доходы нерегулярны.

Одно из предложений по легализации – это ввести патент для самозанятых. Этот документ будет отличаться от патента индивидуальных предпринимателей, который оформляют в рамках патентной системы налогообложения.

Чтобы получить патент для самозанятых, регистрация ИП не потребуется. Условно говоря, достаточно будет подать в налоговую инспекцию специальное заявление и уплатить определённую сумму за один или несколько месяцев легальной деятельности.

Сейчас государство активно ищет источники пополнения бюджета. Среди возможных мер — рост с 13% до 15% ставки НФДЛ, который платят все наёмные работники. Правда, предполагается, что при этом введут необлагаемый минимум доходов, чтобы налоговая нагрузка на работников с небольшой зарплатой не выросла.

Ещё одно предложение – снизить нагрузку на работодателей, чтобы они были больше заинтересованы в легальном трудоустройстве. Вместо 30% страховых взносов с выплат работникам (в общем случае) предлагается платить только 22%. Но этот вариант идёт только в пакете с повышением ставки НДС с 18% до 22%, что, по мнению финансистов, спровоцирует рост инфляции.

Конечно же, в такой ситуации самозанятых вряд ли оставят в покое. Рано или поздно механизм контроля за их доходами и уплаты с них налогов будет разработан и запущен в действие.

Чем могут заниматься самозанятые в 2019 году

В 2019 году те немногие, кто стал на учёт в качестве самозанятых, со своих доходов налоги и страховые взносы не платят. Период действия налоговых каникул для этой категории продлён до конца 2019 года.

После того, как закончатся два года с даты подачи уведомления в ИФНС, надо решить, что делать дальше – вести свою деятельность, но уже в качестве индивидуального предпринимателя, или же прекратить её вообще. Да, некоторые снова уйдут в тень, но скорее всего, с 2020 года это будет сделать труднее, потому что разработают новые меры контроля.

Виды деятельности 2019 года, которые могут осуществлять самозанятые по всей территории РФ, пока ещё очень немногочисленны:

  • репетиторы;
  • услуги по уборке и ведению домашнего хозяйства;
  • услуги по уходу за детьми, пожилыми, больными и инвалидами.

Кроме того, регионы вправе дополнить этот перечень другими видами услуг. По информации ФНС, разные субъекты Российской Федерации внесли в этот список такие услуги как:

  • выпас скота;
  • ремонт одежды;
  • ремонт помещений;
  • отделочные и строительные работы;
  • парикмахерские услуги;
  • деятельность в области фотографии;
  • ремонт электронной бытовой техники;
  • ремонт домашнего и садового инвентаря.

Пока ещё нет общей базы региональных нормативно-правовых актов, где указано, какие виды деятельности для самозанятых установлены в конкретном регионе. Узнать об этом можно в налоговой инспекции по месту жительства.

Полный список видов деятельности самозанятых граждан в 2019 году

Подавляющее число работающих людей пребывают в нелегальном состоянии, скрываясь от налогов и законодательства, несмотря даже на то, что предпочитают выбирать законную работу, то есть незарегистрированный статус самозанятого гражданина. Россияне, утомившиеся от занятий трудовой деятельностью на стороне «постороннего дяди» или сложного режима, предпочитают противоположный подход. Они самостоятельно ведут собственный оплачиваемый бизнес, регулируемый в домашних условиях без особого труда.

Важно! Предприниматель должен понимать, что скрываться от властей не стоит, а работать можно и законно, платя минимальные налоги. Гражданин способен приобрести свидетельство, и платить налоги согласно упрощенному методу регистрации. Чем могут заниматься самозанятые и в течение какого времени? Рассмотрим данный вопрос в статье.

Это интересно:  ДМС для детей

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП

Вырезка с официальных источников Пенсионного Фонда: «Категория самозанятых граждан – это одна из сторон индивидуального предпринимательства. К ним относятся владельцы фермерских угодий, ведущих самостоятельное хозяйство, адвокаты, мелкие управляющие, предоставляющие частные услуги, и иные частные лица, не нанимающие рабочую силу. Оказывать услуги по закону предприниматели обязаны самостоятельно.

Дополнительные виды работ, которыми может заниматься гражданин:

  1. Сдача в аренду складского помещения, квартиры, дома, гаража.
  2. Швеи, рукодельницы.
  3. Торговцы.

По официальному установлению самозанятым человека называют тогда, который тот самостоятельно выполняет определенные формы финансовой деятельности, приносящие хороший или минимальный доход. Индивидуальные же предприниматели осуществляют предпринимательскую деятельность с помощью дополнительных наемный работников, так как деятельность часто связана с широким списком предоставляемых услуг.

А вот ФНС в 2019 году дает таким работникам следующее понятие: «Самозанятой – это физическое лицо, не относящееся к категории ИП и оказывающие свои услуги без вспомогательного найма работников. Самозанятый имеет право на «налоговые каникулы», подачу документов для кредита или ипотеки и на остальные привилегии. Такое лицо обладает сразу несколькими характеристиками: служащий и сам себе начальник.»

Отличия от ИП

Лидирующее число людей в население интересуется, кто такие самозанятые люди и чем они отличаются от ИП. Это не одинаковые определения, так как между ними имеется несколько основных различий.

  1. Нельзя нанимать рабочих, а ИП можно.
  2. У ИП существует обязательная регистрация в налоговом органе. Самозанятым в этом смысле повезло.
  3. Индивидуальные предприниматели обязаны покупать кассовый аппарат, самозанятые — не должны его приобретать.
  4. ИП не могут уклониться от уплаты налогов в ФНС и пенсионный фонд. Для вторых существует патент для самозанятых, оформляемый за несколько дней.
  5. Самозанятые физические лица могут не появляться в ФНС РФ, чтобы снять учет. Это происходит автоматически, спустя 5 суток после официального окончания действия патентного документа.

Физические лица имеют возможность совмещать рабочую деятельность с обыкновенной работой в «офисе». Это гораздо облегчает деятельность самозанятых, ведь обычно их доход не способен похвастаться большими суммами, поэтому он не превышает 20 тысяч рублей (Москва тоже подвержена безработице, как и многие города России).

Самозанятость и ее функции

На момент 2019 года у налогового кодекса есть свое описание самозанятого гражданина РФ. О том, что такое самозанятые граждане РФ поведает список:

  1. Самостоятельно осуществляющие услуги физическим лицам: уборка, массаж, услуги няни, репетитор.
  2. Не оформленные в условиях ИП.
  3. Получающие финансы своим трудом, т.е. без рабочих отношений.
  4. Не прибегающие к найму рабочих.

Понятие «самозанятой» в Налоговой и среди профессий не существует, но на официальной новости ФНС — это определение считается общепринятым. Новая информация говорит о том, что правовой статус самозанятого гражданина позволяет вовсе не платить налоги и взносы 2 года, пока действует их патент. То есть, если вы получили такие привилегии в 2019 году, то можете быть свободны от взносов с 2019 по 2021.

Почему законопроект так важен

Государство РФ серьезно обеспокоено, что большинство городов России (Москва, в том числе) входит в список нелегального предпринимательства. Получающие доходы незаконными способами лица подвергают себя опасности быть разоблаченными и оштрафованными. Поэтому закон об самозанятости так важен, особенно по следующим причинам:

  1. Повышенная категория безработицы в России, которой крайне обеспокоено население страны.
  2. Финансовая нагрузка на директоров, имеющих бизнес, по выплатам налогов и страховки. Страховые взносы заставляют работодателей уходить на «темную» сторону предпринимательства, чтобы избежать налоговую отчетность и налогообложение.
  3. Крупные финансовые взносы для выплат действующего индивидуального предпринимательства больше не будут беспокоить, ведь самозанятой гражданин будет иметь право не платить ничего в течение 2 лет.

Все пункты трудовых вопросов говорят о том, что государственная система не имеет особой власти среди граждан, и те пытаются самостоятельно поддерживать свое финансовое состояние в домашних условиях.

Способы узаконивания рабочей деятельности

Для того, чтобы узаконить понятие самозанятые граждане, правительство рассматривало 3 варианта легализации:

  1. Выдача патентов относится к одной из самых разрешающих методик легального предпринимательства. Для получения патента требуется внести единственный взнос 20 000 рублей в год. После истекшего 2-готового срока соглашения человек обязан зарегистрировать ИП или прекратить свою деятельность.Если гражданин оформил патент в 2016 году, то уже обязан переоформить его под ИП для самозанятых в 2019 году.
  2. Выдавать рабочий патент на 24 месяца. Единственное отличие от 1 варианта – выдача бесплатна.
  3. Просто оформить самозанятых на учет в налоговую инспекцию без организации патента, но с возможностью следующие 2 года не выплачивать деньги государству.

Многие считают, что выдача патента за денежную выплату, хоть и без оформления ИП, попадает под категорию патентной системы налогообложения. В 2 вариантах происходит оформление патента и оплата за данный договор, поэтому мотивации для самозанятых просто нет.

С другой стороны, определение самозанятых граждан сильно не нравится лицам, которые работают в Российской Федерации по ИП, так как они уже не имеют право отказаться от налоговых выплат.

Виды деятельности в 2019 году

В первое время перечень рабочих специальностей для самозанятых включал в себя бесчисленное количество профессий, такие как фотографы, таксисты, охранники и многие другие. После рассмотрения законов по регионам список сильно сократился, пока в нем не остались только 3 вида специализаций. В список видов деятельности для самозанятых войдут такие специальности:

  1. Оказание досмотр за малолетними, оказание услуг няни или сиделки для более пожилых и немощных. Сиделка обязана иметь медицинское образование (не обязательно высшее).
  2. Преподавание предметов на дому – репетиторство.
  3. Мастера чистоты и ведение сельского хозяйства (разведение скота, урожая).

Региональным служащим разрешили пополнять перечень профессий в этот довольно короткий список. Но для совершения организации по увеличению списка новых деятельностей, требуется придерживаться законам данного субъекта.

Счастливчикам повезло со статутом самозанятости, ведь необходимо лишь уведомить налоговую в данных вопросах и преступать к рабочей деятельности. Ну а после того, как два года без налогов и взносов пройдут, самозанятому необходимо либо прекратить работу, либо переквалифицироваться на статью ИП.

Дополнительные виды работ

Регионы имеют право оказывать содействие, не юридическим лицам, в пополнении списка профессий. Оформление новых специализаций занимает около года. По официальной новости ФНС, разнообразные города РФ отнесут в этот список дополнительные услуги. Самозанятые граждане виды деятельности 2019, разрешенные в РФ:

  1. Ведение мелкого хозяйства: выпас скота, разведение домашних животных или растений.
  2. Репетиторство.
  3. Няни.
  4. Водители.
  5. Разрешенные работники по ремонту, грузоперевозкам.
  6. Фрилансеры: программисты, возможно, копирайтеры и мелкие журналисты. IT-специалисты.
  7. Мастера красоты: парикмахеры, массажисты и другое.

Полный список в государственной базе еще пополняется. На основе нормативно-правовых актов полный перечень профессий в своем регионе можно просто узнать у налоговой службы.

Как получить статус

Для тех, кто уже понял, кто такие самозанятые люди, но не осознал разницы между ИП, расскажем об этом в таблице статьи. Вероятно, вы самостоятельно загоритесь желанием зарегистрировать индивидуальное предпринимательство, ведь через 24 месяца этот выбор все равно придется сделать.

Разница между ИП и самозанятостью:

  • Занимаются законной деятельностью без регистрации большого количества документов. Договор ограничивается лишь одним патентом.
  • Занимаются рабочей деятельностью только после того, как оформятся на основе ИП в ФНС.
  • Последние данные говорят о том, что самозанятый гражданин может оказывать свою область услуг только самостоятельно.
  • Наем рабочей силы возможет. Государство разрешает ИП содействовать с другими людьми и нанимать их в качестве подчиненных.
  • Работать можно только по 3 специальностям.
  • Последние новости звучат так «Область деятельности ИП гражданина не ограничена.»
  • Определение самозанятый не является коммерческим.
  • Определение ИП же наоборот – это коммерческая организация.
  • Из-за того, что не платят налоги – не имеют стажа в пенсионном фонде.
  • Выплачивают взносы и налоги, поэтому имеют пенсионный стаж.

Патент не выдается

Регистрирование патентного документа для оформления самозанятых граждан позволяет осуществлять рабочую деятельность на территории, указанной в патенте. Его действие подпадает только под зарегистрированный район. Если лицо, получившее патент в определенной области, как Московская, то оказывать услуги разрешено лишь в ней (будь то юридическим или физическим лицам). Получить документ гражданин не может по нескольким причинам:

  1. Доход более 1 000 000 рублей в год. Самозанятой и ИП отличаются тем, что второй имеет право получать любую сумму.
  2. Ведется деятельность, которая не относится к договору или не входит в закон (продажа незаконной продукции).
  3. На ИП может работать наемный работник, а на второго нет.

Помимо того, в налоговой организации могут потребовать документы, свидетельствующие о том, что вы не проходили регистрацию в качестве ИП. Если гражданин одновременно попадет под статус ИП и самозанятости, которая не вписана в документ, ФНС аннулирует патент.

Взносы и выплаты

В следующем году самозанятый гражданин подпадает под выплату официального взноса в размере 20 тысяч рублей за год, то есть он должен будет за патент всего 40 тысяч. Эта цифра означает приблизительную сумму по регионам. Московская область будет выплачивать ровную установленную сумму платежей на счет государства.

Это интересно:  Платим и учитываем НДС с договорного штрафа

Расход попадает под следующее:

  1. 50% регулируемой суммы — налог, высылаемый в бюджет региональных властей.
  2. 9 000 рублей отправятся для Пенсионный Фонд России.
  3. Остальная 1 000 подходит под взнос на медицинское обслуживание.

В правительстве РФ убеждены, что такое распределение объема финансов от патента гражданам достаточно выгодно. Ведь это зафиксированный финансы, которые никак не распределяются в зависимости от количества работников.

Преимущества

После обсуждения того, кого считать самозанятыми гражданами, требуется понять их основные преимущества. Если смотреть с точки зрения самого самозанятого, то его деятельность подходит под выгодную для него планку.

Первым делом, происходит легализация его услуг на законных основаниях, а стоимость патента довольно мала, что означает 100% вероятность получения необходимых бумаг. К тому же граждане приобретают статус, схожий с ИП. Большую выгоду получает и государство:

  1. Вывод граждан из незаконного предпринимательства.
  2. Пополнение бюджета.
  3. Экономии на пособиях по безработице. Известен случай, когда пособие превышало допустимые нормы, что сильно ударяло по кошельку правительства.

Появление новых законопроектов по поводу оформления самозанятых граждан порадовало не всех бизнесменов и жителей страны. Дело в том, что люди вынуждены заниматься подобной деятельностью из-за того, что не могут найти нормальную работу с хорошей заработной платой. Считать копейки на официальной работе хочется не каждому, поэтому и возникают понятия нелегализованных граждан.

Что лучше ИП или патент

Многие граждане сомневаются, что для них выгоднее — оформить индивидуальное предпринимательство или стать владельцем патента. Выбор нужно делать, прежде всего, на основании уровня предполагаемой работы и на том, чем же отличаются 2 рода деятельности.

Если доход за 12 месяцев превышает более 1 миллиона российских рублей и человек привлек работника, стоит остановиться на статусе ИП. От том, что такие самозанятые люди и индивидуальные предприниматели говорилось ранее.

Особенности оформления патента

У патентной программы имеются не только хорошие, но и отрицательные моменты. После решения вопроса о том, кого отнесут к самозанятым, возникает второй – «чего стоит опасаться?». Не каждый гражданин может позволить себе заплатить сразу 20 тыс. рублей.

Для большинства населения— это очень крупные деньги, в некоторых российских городках о таких заработных платах только мечтают. К тому же патент можно получить лишь на один вид деятельности, а придется заплатить за несколько. К выгодным профессиям, которые окупят патент, относят: кондитеров, водителей, рукодельниц. А к невыгодным относят: няня на полставки.

  1. Появляется возможность законной деятельности. Это значит, что гражданин может перестать опасаться «наплыва» налоговых проверок.
  2. В законе уже прописано определение «Что такое самозанятые граждане РФ», поэтому человеку не могут отказать в получение ссуды через банк.
  3. Появится вероятность увеличения своего трудового стажа. Значит это то, что объем пенсии также будет увеличиваться

Многие людей пугает то, что, легализовавшись, они навсегда подпадут под контроль налоговых органов. Как бы то ни было, государство сегодня находится в активном поиске новых источников пополнения бюджета. Поэтому ждать, что о люди забудут, ждать не стоит.

Попытки вывода из тени нелегалов пока особым успехом не увенчались. Первое, что хочет сделать правительство — подсчитать количество таких граждан. Второе — предоставить им такие условия, чтобы самозанятые сами стремились оформлять документ.

Сегодня в нашей стране насчитывается приблизительно четыре миллиона ИП. Но они обязаны выплачивать налоги и вовремя сдавать отчеты в ФНС.

Самозанятость: легализация самозанятых граждан в России

Новый закон о самозанятых взбудоражил людей, которые работают на дому. В этой статье подробно разбираем, кто относится к самозанятым, какие услуги могут оказывать самозанятые граждане. Выясняем, как оформить самозанятость в России в 2019 году.

Определение самозанятости

Пилотный проект по тестированию нового принципа налогообложения для работающих на дому граждан запущен с 1 января 2019 года в 4 российских регионах: Москве, Московской области, Республике Татарстан и Калужской области. Самозанятый гражданин – это человек, который самостоятельно находит клиентов для продажи собственных работ, товаров и услуг.

Раньше граждане работали на дому без налогового надзора. Поэтому мимо казны ежегодно проходили миллиарды рублей. Правительство решило исправить подобный недостаток, поэтому и появился закон про самозанятых людей. Сущность закона в том, чтобы дать самозанятым лицам в РФ право честно работать и отчислять налоги в казну. Пилотный проект запущен для того, чтобы посмотреть, как закон работает в регионах.

Что такое самозанятость:

  • торговля произведенными собственными руками товаров (хендмейд);
  • выполнение работ и заданий (отделка и ремонт);
  • оказание услуг (репетитор, сиделка).

Утвержденного Правительством списка направлений деятельности для самозанятых граждан пока не существует. Вместе с получением лицензии для самозанятых граждане получают преимущества статуса:

  • сниженные налоговые ставки;
  • упрощенный алгоритм составления отчетов и деклараций;
  • легализацию работы;
  • удобное приложение для оплаты налогов и печати чеков;
  • отсутствие страховых и пенсионных взносов;
  • возможность совмещать с работой по трудовой книжке.

Статус самозанятого гражданина обязывает налогоплательщика исправно вносить НПД – налог на профессиональный доход. Для людей, которые работают дома, разработано две тарифные ставки:

  • 4% на услуги, оказываемые физическим лицам;
  • 6% на оказание услуг юридическим лицам.

Сумма взноса в ФНС рассчитывается в приложении «Мой налог». За основу берется сумма доходов по чекам за месяц. Самозанятые вправе определять, какие поступления на счет считать доходами.

Кто попадает под категорию самозанятых

Представители государственной власти определили начальный перечень деятельности для самозанятых людей. Чиновники предупреждают, что список еще будет пополняться. Работа для самозанятых граждан:

  • организация торжеств и праздников;
  • продажа кулинарной продукции собственного изготовления;
  • услуги стилиста, косметолога, маникюр;
  • строительные работы;
  • уборка помещений, клининг;
  • фриланс, копирайтинг, дизайн;
  • репетиторство;
  • уход за пожилыми, детьми и людьми с ограниченными возможностями;
  • транспортные услуги;
  • швейные и вязальные работы;
  • хендмейд;
  • юрист, бухгалтер, экономист;
  • оператор, фотограф, монтажер видео.

В законе о самозанятом населении указано, что человек вправе претендовать на статус, если реализует собственные товары, работы и услуги. Поэтому самозанятый может торговать своим творчеством, но не вправе перепродавать заказанную в оптовых магазинах продукцию.

Самозанятые лица в РФ не могут работать с подакцизными товарами и заниматься добычей полезных ископаемых. Поскольку полный перечень работ находится на стадии доработки, в ФНС будут индивидуально решать, присваивать ли человеку самозанятость. В каких регионах самозанятые могут оформить статус:

  • Калужская область;
  • Московская область;
  • Республика Татарстан;
  • Москва.

Пилотный проект закона о самозанятых пока действует на территории 4 регионов. Жители остальных областей вправе получить статус самозанятого лица. Для этого нужно работать на территории действия пилотного проекта.

Например, самозанятый человек живет в Рязани, а продает брошки ручной работы из бисера в Москве. Раз в год регион ведения деятельности можно изменить. Например, если из Калужской области самозанятый переехал жить и работать в Москву. При этом права работать в других регионах человек не теряет.

Подобное развитие событий возможно из-за причисления к категории самозанятых граждан. Работающий на себя человек вправе размещать и использовать:

  • рекламу;
  • объявления;
  • визитки;
  • листовки;
  • контекстную рекламу в интернете.

Самозанятые не вправе нанимать сотрудников себе в помощь, но сами могут оказывать услуги юридическим лицам.

Как получить статус самозанятого лица в России

Чтобы оформить самозанятость, стоит обратиться в ближайшее отделение налоговой службы. Представителям ФНС человек предоставляет:

  • удостоверение личности;
  • ИНН;
  • справку о том, что гражданин не зарегистрирован в качестве ИП.
  • Подать заявку на внесение в реестр самозанятых граждан можно и онлайн:
  • на портале Госуслуг;
  • через сайт ФНС;
  • через приложение «Мой налог».

Документы к онлайн-заявке придется приложить в электронном виде – как фотографию либо отсканированное изображение.

Чтобы получить статус самозанятых для граждан РФ, важно соответствовать критериям, которые установил закон. Требования для получения самозанятости:

  • получение доходов с реализации только собственноручных товаров;
  • получение дохода от передачи в аренду только личной жилой недвижимости;
  • отсутствие работодателя;
  • отсутствие наемных работников;
  • выручка в год – не более 2 миллионов 400 тысяч рублей.

После одобрения статуса самозанятый гражданин РФ ведет отчетность в приложении «Мой налог». Сумма отчислений в государственную казну рассчитывается автоматически, на основании выданных чеков. Самозанятые физические лица вправе получать оплату за работы, товары и услуги наличными деньгами и безналичными переводами.

Не трудно предсказать, что ждет самозанятых граждан:

  • «выход из тени» людей, которые работают на дому;
  • пилотный проект заработает на всей территории РФ;
  • лимит годовой выручки Правительство увеличит до 10 млн рублей;
  • статус самозанятого смогут получать лица, достигшие 16 лет.

Вместе с легализацией самозанятости придет ответственность. Людей, которые уклоняются от регистрации самозанятости в налоговых органах, ждут штрафные санкции. За первый проступок в Правительстве планируют наложить штраф в размере 20% с незаконно полученной выручки. За рецидив придется отдать государству штраф в размере 100% с полученного дохода.

Статья написана по материалам сайтов: www.regberry.ru, evle.ru, tvoedelo.online.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий