Коды ОКВЭД для ИП в 2019 году

Коды ИП (ОКВЭД ИП 2019 года) — это специальные цифровые значения, установленные законодательством, которые определяют виды деятельности, сферу работы предпринимателей. Устанавливаются они на федеральном уровне, единые для всей страны как для ООО, так и для ИП. При регистрации юрлица или индивидуального предпринимателя значения необходимо проставить в специальном поле регистрационной формы. Эти коды необходимы для осуществления налогового контроля, выбора системы налогообложения.

У некоторых предпринимателей возникают вопросы относительно того, как определить подходящие значения и может ли один ИП совмещать разные виды деятельности, например, указать при регистрации ОКВЭД «Грузоперевозки» для ИП в 2019 году и ОКВЭД «Парикмахерские услуги»; для ИП (как и для ООО) запрета на совмещение видов деятельности нет. Но об этом расскажем чуть позже. Вначале разберемся, какие существуют правила пользования классификатором и обозначения их в регистрационных формах. Также расскажем, как добавить код ОКВЭД для ИП, если при регистрации он не был указан, а также что необходимо учесть при выборе основного вида экономической деятельности.

Содержание

Правовое регулирование

Структура

Классификатор представляет собой иерархический список, где коды сгруппированы в соответствии со сферами народного хозяйства. В зависимости от числа цифр в коде вид деятельности может быть очень точно конкретизирован, в заявлении же надо указывать не менее четырех цифр.

Разделы обозначены латинскими буквам. Так, грузоперевозки необходимо искать в разделе H «Транспортировка и хранение», а парикмахерские услуги — в разделе S «Предоставление прочих видов услуг». Далее в соответствующем разделе идет дифференциация по подклассам, группам и подгруппам. Шесть цифр — это обозначение конкретного вида. На рисунке, представленном ниже, — 5-значный шифр (6-значный бывает не везде).

Если возникают вопросы, можно обратиться к расшифровке, которая представлена в каждом разделе после значения, содержащего более трех цифр.

Основной ОКВЭД и правила его определения

При регистрации ИП в заявлении, которое подается по форме Р21001 (о том, как ее заполнить, мы писали в отдельной статье), на странице 3 необходимо выделить основной и дополнительные виды экономической деятельности (ВЭД).

Практическое значение он имеет только для работодателей. Дело в том, что все работодатели перечисляют взносы «на травматизм» (или на обязательное страхование работников на случай производственной травмы или наступления профзаболевания). Размер взносов зависит от того, насколько травматичен, по мнению законодателя, основной ВЭД.

Работодатели-организации обязаны отчитываться в ФСС по соответствующей форме, утвержденной Приказом Минэкономразвития № 55. Ежегодно они сообщают, в какой сфере работают: подают в ФСС заявление о подтверждении. Срок подтверждения ОКВЭД в 2019 году не изменился. Сроки подтверждения ОКВЭД в 2019 году — до 15 апреля, они утверждены тем же Приказом № 55, поправки в него не вносились в части сроков.

Форма подтверждения ОКВЭД ФСС 2019 г. также осталась прежней. Согласно утвержденным Приказом Минэконоразвития № 55 правилам, основной ВЭД определяется в соответствии с практической работой предпринимателя. Основным признается ВЭД, который по итогам предыдущего года имеет наибольший удельный вес в общем объеме выполненных работ, выпущенной продукции, оказанных услуг.

В приложениях к Приказу № 55 есть две формы-подтверждения, их необходимо заполнить. О том, как это сделать, рассказано в статье «Подтверждение вида основной деятельности в ФСС». Заявление нужно предоставить в ФСС вместе с подтверждающими документами — копией пояснительной записки к бухгалтерскому балансу (кроме субъектов малого предпринимательства).

Если не предоставить подтверждения, расчеты взносов будут осуществляться по наиболее травматичному ВЭД из списка, указанного при регистрации (он весь отражается в ЕГРЮЛ).

Однако для ИП такой порядок не действует, согласно Постановлению Правительства № 713. Ежегодное подтверждение не требуется, расчеты ведутся по основному ВЭД, который указан в ЕГРИП. При изменении ОКВЭД ИП вправе добровольно подать такое подтверждение, чтобы гарантировать правильное применение порядка расчета взносов.

Поэтому ИП-работодателям надо подходить ответственно к выбору основного ВЭД и своевременно его менять.

Как добавить или изменить

Как добавить или удалить ОКВЭД:

  1. Подобрать, определить новые коды.
  2. Определить основной ВЭД.
  3. Заполнить заявление Р24001: правила изложены в приложении к Приказу ФНС РФ от 25.01.2012 об утверждении регистрационных форм (основные: заполнение строчными буквами шрифта Courier New, размер шрифта 18 пунктов, без поправок и двусторонней печати, в точном соответствии с документами). Необходимо заполнить только общие листы о заявителе и лист Е, где ВЭД исключаются или добавляются (как основной, так и дополнительные).
  4. Подать в соответствующую ИФНС, где ИП зарегистрирован.
  5. Получить документы: выписку из ЕГРИП или отказ (случается крайне редко). В настоящее время все документы ИФНС отправляет по электронной почте, поэтому эта информация должна обязательно содержаться в заявлении. Для получения бумажного варианта необходимо обратиться с отдельным заявлением.

Госпошлиной это регистрационное действие не облагается. Также напомним, что осуществление определенного ВЭД без уведомления об этом налоговой инспекции в целях внесения данных в ЕГРИП содержит состав административного правонарушения по ст. 14.25 КоАП и наказывается штрафом до 5000 рублей.

Оквэды 2019 Года Для Ип Сантехникой Торговля

Актуальные коды ОКВЭД на 2019 год

Важно! Внесение правильных кодов из ОКВЭД в регистрирующие документы на этапе постановки предприятия на государственный учет имеет огромное значение. В случае если налоговые специалисты обнаружат ошибку, они непременно вынесут автоматический отказ в регистрации. При этом, неточность можно исправить, но это повлечет за собой новые финансовые и временные затраты.

При изучении и внесении цифровых шифров ОКВЭД в заявку на регистрацию, многие начинающие предприниматели по незнанию совершают ряд ошибок. Для того, чтобы помочь их избежать, подробно поговорим о том, на что опираться и в каком порядке действовать, выбирая коды из общероссийского классификатора.

Правила продажи пива для ИП в 2019 году

На вопрос, задаваемый многими предпринимателями, осуществляющими пивную торговлю: нужно ли иметь лицензию для продажи пива на данный момент, ответ легко можно отыскать в статье 18 закона № 171-ФЗ. Там четко сказано, что для реализации пива и разнообразных пивных напитков никакая лицензия на продажу пива в 2019 году для ИП на данный момент не требуется. Так что отсутствующая лицензия на продажу пивной продукции ничем предпринимателю не грозит, и никаких штрафных санкций за это предусмотрено.

Таблица ОКВЭД по розничной торговле в 2019 году

ОКВЭД этой отрасли позволяет регулировать деятельность официальных организаций разных масштабов: специализированные и не специализированные магазины, киоски, ларьки, палатки, а также продажи на дому, передача товара лично в руки, курьерская доставка, доставка услугами почты и прочее.

  1. Классификация организаций, частных и индивидуальных предприятий и фирм любой организационно-правовой формы по виду их деятельности.
  2. Присвоение каждому виду деятельности отдельного кода.
  3. Регулирование этой деятельности.
  4. Наблюдение за компаниями.
  5. Выход на международный уровень.
  6. Информирование вышестоящих органов.

Перечень осуществляемых видов деятельности ИП

Сам код составляется из 6 цифр. Первые две обозначают класс, к которому относится деятельность, следующие две определяют группу, остальные — подгруппу и вид. В заявлении достаточно указывать первые 4 цифры выбранного кода, тогда конкретные направления, входящие в одну группу, автоматически будут включены.

Так как ИП, в отличие от юридических лиц, несет полную материальную ответственность своим личным имуществом, предприниматели, выбравшие такую форму организации своего бизнеса, стараются выбрать вид деятельности, при котором потребуются минимальные вложения.

Это интересно:  Как выйти из созависимых отношений.

Какие есть коды ОКВЭД для ИП на розничную торговлю продуктами питания в 2018 году

Сегодня крайне популярным направлением бизнеса является оптовая и розничная торговля продовольствием. Продукты питания, напитки и табачные изделия потреблялись и будут востребованы у людей, поэтому найти свою нишу в данной сфере вполне реально, несмотря на конкуренцию. Особенно часто предприниматели предпочитают открывать розничную торговлю, занимаясь реализацией товаров непосредственно для конечных потребителей. Однако для того чтобы открыть свой магазин, необходимо зарегистрироваться в налоговой службе. Обязательным атрибутом для этого является код ОКВЭД – специализированный номер вида деятельности, позволяющий оперативно идентифицировать ее. Сегодня поговорим о том, какие ОКВЭД используются для такой сферы, как розничная торговля продуктами питания.

  • 47.29.11 – продажа свежего молока и молокопродуктов;
  • 47.29.12 – торговля яйцами сельскохозяйственной птицы;
  • 47.29.21 – реализация животных масел и жиров, используемых для питания;
  • 47.29.22 – реализация масел растительного происхождения, спредов;
  • 47.29.31 – продажа муки и макарон;
  • 47.29.32 – реализация круп;
  • 47.29.33 – торговля сахаром;
  • 47.29.34 – торговля солью;
  • 47.29.35 – розничная реализация какао, кофе, чая и других напитков подобного рода;
  • 47.29.36 – реализация гомогенизированных продуктов питания, а также диетического, спортивного и детского питания.

Коды ОКВЭД для ЕНВД в 2019 году

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности устанавливается Гл. 26.3 ст.346.26 Налогового Кодекса РФ, но в действие вводится нормативными правовыми актами органов муниципальных районов, городских округов, а также законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

В 2019 году Минфин планирует ввести запрет на реализацию маркированных товаров при осуществлении предпринимательской деятельности на ЕНВД. Товары, подлежащие обязательной маркировке, утверждены Распоряжением Правительства РФ № 792-р от 28.04.2018. Причем обязательная маркировка товаров будет производиться в несколько этапов, начиная с 1 марта 2019 года:

Коды ОКВЭД на 2019 год с расшифровкой: классификатор новый

Предлагаем новый удобный классификатор ОКВЭД-2 на 2019 год. В нем вы найдете новые виды экономической деятельности с расшифровкой кодов с поиском по названию. В 2019 году можно пользоваться только новым классификатором. На нашем сайте вы можете скачать официальную и актуальную версию документа с поиском для ИП или найти свой код по виду деятельности.

Коды вида деятельности указывают в заявлении на госрегистрацию фирмы и ИП, при смене вида деятельности, открытии счета в банке. Также их прописывают в уставах юридических лиц при регистрации или внесении изменений. Справочник ОКВЭД с расшифровкой содержит и официальный сайт Минэкономразвития.

Коды ОКВЭД розничная торговля

Эта группировка включает:- розничную торговлю широким ассортиментом товаров, из которых продукты питания, напитки или табачные изделия не преобладают;- деятельность универсальных магазинов, торгующих товарами общего ассортимента, включая одежду, мебель, бытовые приборы, скобяные изделия, косметику, ювелирные изделия, игрушки, спортивные товары и т.д.

Патент для ИП на 2019 год: разрешенные виды деятельности ответы на частые вопросы по изменениям

Знаю, что очень многие ИП на ПСН очень переживают по-поводу перехода на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года… Постоянно пишут в комментариях и задают вопросы по этому поводу. Поэтому, вынес эти две важные новости в самый верх статьи. Разумеется, основная тема статьи будет чуть ниже.

Начиная с 2017 года начался постепенный переход на новые онлайн-кассы. Для ИП на ПСН (и ЕНВД) сделали отсрочку по переходу и установили крайний срок на 01 июля 2018 года. Но повторюсь, что для некоторых категорий ИП на ПСН дали отсрочку до 1 июля 2019 года (а некоторые виды деятельности и вовсе освободили от применения онлайн-касс).

Коды видов предпринимательской деятельности по ЕНВД в 2019 году

Код вида предпринимательской деятельности – это двузначный цифровой код, закрепленный за видом деятельности, который можно перевести на вмененку. Перечень этих кодов приведен в приложении 5 к приказу ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@, которым утверждена форма декларации по ЕНВД, а также порядок ее заполнения.

Для удобства заполнения декларации по единому налогу на вмененный доход ФНС ввела двузначные цифровые коды для каждого вида деятельности, для которого можно получить право на применения налогового спецрежима в виде ЕНВД. В статье рассмотрим, как узнать свой код деятельности и как он отличается от ОКВЭД.

Как подобрать вид деятельности ИП по кодам ОКВЭД

Выбор ОКВЭД для ИП в 2019 году

Обычно, налоговики советуют указывать не более тридцати ОКВЭД. Даже при этом, существует достаточно большой риск неправильного заполнения данного заявления. Так как инспекция федеральной налоговой службы (ИФНС) не может редактировать заявление, то часто ошибку ИП считают предоставлением ложных сведений, что может повлечь за собой отказ в регистрации бизнеса. По этой причине необходимо отмечать лишь те строки, которые стопроцентно сопоставимы с видом Вашей деятельности или же планируются быть в будущем.

При этом, очень важно правильно выбрать для ИП ОКВЭД, ведь именно он является идентификатором деятельности предпринимателя. В том случае, если потом нужно будет сменить или дополнить направление работы (к примеру, открыть в дополнение к обычному магазину интернет-магазин) тогда нужно будет дополнительно регистрировать новые проекты. Наряду с этим, указание направления деятельности обязательно для получения кредита или лицензии на занятие бизнесом.

Коды ОКВЭД для ИП в 2019 году

Каждый человек, законно находящийся на территории Российской Федерации, может заниматься индивидуальным предпринимательством. И чтобы стать ИП, первым условием является государственная регистрация претендента в соответствующем качестве. В заявлении при постановке на учет для предпринимателя следует обязательно указывать ОКВЭД для ИП. Законодательством утвержден перечень таких кодов.

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя

На территории России физические лица могут заниматься предпринимательской деятельностью только после официальной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или в качестве самозанятых.

Порядок и специфика оформления гражданина как ИП предусмотрена Федеральным законом от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ.

Исходя из названного акта законотворчества, в 2019 году физические лица регистрируются в качестве индивидуального предпринимателя на основании заявления по форме № Р21001.

В этом бланке необходимо указать свой список ОКВЭД-2019 для ИП, а также:

  • Ф.И.О. субъекта;
  • ИНН налогоплательщика;
  • пол;
  • дату рождения;
  • место рождения;
  • гражданство;
  • адрес;
  • данные удостоверения личности;
  • телефон;
  • электронную почту.

В бланке необходимо указать как основной вид работы, так и дополнительные значения.

Важно знать, что по законодательству коды ОКВЭД для ИП в 2019 году можно указать при регистрации неограниченное количество.

Только предприниматель определяет, какие коды ОКВЭД выбрать для ИП и точное число видов деятельности, которыми он собирается заниматься.

Многие начинающие предприниматели задаются вопросами, как узнать ОКВЭД для ИП, где взять ОКВЭД для ИП, как выбрать код ОКВЭД для ИП и как добавить ОКВЭД для ИП. Cделать это очень легко, достаточно зайти на сайт ФНС, где подробно расписаны все эти процедуры. Там же можно ознакомиться с тем, как поменять ОКВЭД для ИП, как внести дополнительные коды ОКВЭД для ИП и ознакомиться со всеми кодами ОКВЭД-2019 для ИП с расшифровкой.

Добавление ОКВЭД

Рассмотрим, как добавить коды ОКВЭД для ИП. Кроме того, что при регистрации гражданин представляет список-перечень кодов видов деятельности в Налоговую службу, этот же перечень отображается и в государственном реестре индивидуальных предпринимателей.

В соответствии с этим, для того чтобы добавить ОКВЭД для ИП, индивидуальному предпринимателю нужно пройти специальную процедуру.

Как предусмотрено в ст. 22.2 Федерального закона от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ, любое изменение данных об индивидуальном предпринимателе, содержащихся в ЕГРИП, оформляют через заполнение и подачу ИП в Налоговую службу заявления бланка формы № Р24001.

Именно через этот бланк формуляра происходит как добавление кодов ОКВЭД для ИП, так и исключение неприменяемых кодов.

Алгоритм формирования заявления, которое указано выше особо не отличается от порядка заполнения бланка формы № Р21001.

При этом если в Едином госреестре у ИП изменяется только перечень кодов видов хозяйственной деятельности, то в заявлении на смену ОКВЭД для ИП требуется сформировать:

  • страницу 1, которая будет содержать идентификационные данные человека;
  • лист Е, который предназначен для добавления и удаления информации о кодах;
  • лист Ж.

Каждому гражданину, который осуществляет регистрацию в качестве ИП, необходимо ответственно выбирать коды ОКВЭД для ИП в 2019 году, так как от каждого определенного кода может зависеть налоговый регламент.

Это интересно:  Право пациента на врачебную тайну

Рассмотрим, как добавить ОКВЭД для ИП и как изменить коды ОКВЭД для ИП.

Например, для ответа на вопрос, какой должен применяться механизм налогообложения индивидуального предпринимателя, внесшего при регистрации код ОКВЭД для ИП 68.20.2, следует учесть положения НК Российской Федерации, которые предоставляют ИП право применять упрощённую систему налогообложения (УСН) или патентную систему налогообложения (ПСН) в случае аренды и управления собственной или арендованной недвижимостью.

А вот сколько стоит добавить ОКВЭД для ИП, можно не беспокоиться. За это госпошлину не берут.

Следует знать, что если ИП был зарегистрирован до вышеуказанного времени, то представлять заявление об актуализации кодов не требуется. Все исправления в Едином государственном реестре будут сделаны автоматически, без какого-либо вмешательства уполномоченных субъектов.

В заключение необходимо подчеркнуть, что мероприятия, для того чтобы внести код ОКВЭД для ИП, которые применяют для внесения изменений в ЕГРИП в 2017 года не претерпели существенных изменений. На сегодня используют те же формы и методы действий, что и в прошлом году.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Регистрация ИП: всё, о чём надо знать начинающему предпринимателю

Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

Чтобы легально заниматься бизнесом в России, надо зарегистрироваться в налоговой инспекции. Самый простой формат регистрации – ИП. В коммерческой деятельности индивидуальный предприниматель имеет практически те же самые права, что и организация. А управлять таким бизнесом проще, чем ООО.

Как зарегистрировать ИП? Для этого надо только заполнить заявление по форме Р21001 и подать его в ИФНС. Но постановка на учет в инспекции – это только первый этап. Каждый предприниматель должен знать о своих обязанностях налогоплательщика. Как платить налоги, сдавать отчетность, нанимать работников? Какими видами деятельности можно заниматься? И как закрыть бизнес, если он не пошел? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей публикации.

Как самостоятельно зарегистрировать ИП

Конечно, вы можете обратиться к профессиональным регистраторам, но мы рекомендуем пройти этот путь самому. Если у вас еще не было опыта взаимодействия с ИФНС, самостоятельная регистрация ИП – прекрасный повод его получить. Просто следуйте нашей пошаговой инструкции, и у вас все получится.

Как открыть ИП в 2019 году пошаговая инструкция для начинающих

Шаг 1. Выберите коды ОКВЭД для своего бизнеса

ОКВЭД – это общероссийский классификатор видов экономической деятельности. В этом документе разным направлениям бизнеса присвоен уникальный цифровой код. Классификатор ОКВЭД 2019 с расшифровкой по видам деятельности утвержден Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст, его можно найти в свободном доступе.

Например, вы хотите открыть мастерскую по ремонту компьютеров и электронной бытовой техники. Выбираем соответствующие коды из классификатора:

  • 95.11 — ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования;
  • 95.21 — ремонт электронной бытовой техники.

Обратите внимание на количество знаков в выбранных кодах. Для регистрации ИП их должно быть не менее четырех. Например, нельзя указать код 95 или 95.1. В них меньше четырех знаков, и они не дают конкретики о выбранном виде деятельности.

Вы можете выбрать не один-два, а намного больше кодов ОКВЭД. В один лист заявления Р21001 умещается 57 кодов, а если этого мало, можно заполнить еще один лист. Особой необходимости в этом нет, ведь редко кто начинает сразу несколько разных направлений бизнеса. Если потом вы решите изменить или дополнить сферу своей деятельности, коды ОКВЭД можно добавить, подав форму Р24001.

Шаг 2. Подготовьте заявление Р21001

Форма Р21001 – это специальное заявление для регистрации индивидуального предпринимателя. ФНС установила к заполнению заявления особые требования, например, к цвету и размеру шрифта, сокращению адресных объектов. По ссылке ниже вы можете бесплатно скачать образец заполнения заявления.

А проще всего подготовить заявление в нашем бесплатном сервисе.

Шаг 3. Заплатите пошлину за регистрацию ИП

За рассмотрение ваших документов ИФНС взимает пошлину. Обычный ее размер – 800 рублей, но если вы платите через Портал госуслуг, то получите 30% скидку. Квитанция оплачивается на реквизиты ИФНС или МФЦ, куда вы подаете документы. Образец квитанции можно запросить там же или подготовить в сервисе ФНС.

Если же у вас есть усиленная квалифицированная ЭЦП, то пошлину платить не надо. Просто подпишите заявление этой подписью и направьте его через сайт ФНС.

Шаг 4. Соберите документы для регистрации индивидуального предпринимателя

Итак, при посещении ИФНС или МФЦ надо иметь при себе:

  • заполненное заявление по форме Р21001 (не подписывайте его заранее);
  • квитанцию об оплате пошлины;
  • копию всех страниц паспорта и его оригинал.

Для иностранцев пакет документов чуть больше, нужен также нотариальный перевод гражданского паспорта и документ, подтверждающий право на жительство в РФ (РВП или ПМЖ).

Документы на регистрацию ИП можно направить и почтой, но в этом случае придется заверить у нотариуса форму Р21001 и копию паспорта. Если же документы подаст ваш представитель, на него надо оформить нотариальную доверенность.

Шаг 5. Подайте документы на регистрацию

ИП регистрируют по месту его прописки, поэтому вам надо обратиться в налоговую инспекцию, обслуживающую этот адрес. Кроме того, документы принимают некоторые МФЦ, которые заключили с Федеральной налоговой службой соответствующий договор.

Обратите внимание, что не все территориальные инспекции выполняют регистрационные функции. Иногда это может быть одна ИФНС на город. Узнать адрес регистрирующего органа можно на горячей линии или в ближайшей инспекции.

Через три рабочих дня после подачи заявления на ваш электронный адрес придет решение о регистрации ИП и постановке на учет. Документ называется – лист записи ЕГРИП. Если у вас не было кода ИНН, то пришлют также свидетельство о его присвоении.

Иногда налоговая инспекция отказывает в регистрации, обычно это происходит из-за ошибок в оформлении документов. Их можно устранить и обратиться в ИФНС повторно. Причем, если в решении об отказе указаны только подпункты «а» или «ц» пункта 1 статьи 23 закона № 129-ФЗ, то второй раз пошлину платить не надо.

Какие виды деятельности разрешены ИП

Все направления малого бизнеса можно разделить на три большие группы: производство, торговлю, услуги. Большинство индивидуальных предпринимателей занимается продажами или оказанием услуг и практически не ощущают каких-либо ограничений.

И все же, некоторые виды деятельности ИП недоступны, потому что законами они разрешены только для юридических лиц. Это почти все лицензируемые направления бизнеса, перечень которых есть в законе № 99-ФЗ от 04.05.2011.

Кроме того, это виды деятельности, которые требуют большого стартового капитала, высокопрофессиональных кадров, создания определенных условий. К ним относится банковская, клиринговая, страховая деятельность, атомная энергетика, космическая сфера, организация торгов, производство и оборот крепкого алкоголя и др.

Тем не менее, ИП может получить лицензию на фармацевтическую, медицинскую, образовательную, частную детективную деятельность. А еще на пассажирские автоперевозки, изготовление фонограмм, компьютерных программ, баз данных. В принципе, этого вполне достаточно.

И только запрет на продажу крепкого алкоголя можно назвать существенным и необъяснимым ограничением видов деятельности ИП. Индивидуальный предприниматель может торговать лишь слабым алкоголем (пиво, сидр и другие подобные напитки). Соответственно, если вы хотите начать бизнес, связанный с оборотом крепкого алкоголя, надо регистрировать юридическое лицо, а не ИП.

Еще один важный нюанс – виды деятельности должны соответствовать выбранной системе налогообложения. Информацию о налоговых режимах для ИП вы найдете в соответствующем разделе статьи. Пока отметим, что только общая система налогообложения (ОСНО) позволяет заниматься производством, торговлей и услугами без ограничений. Конечно, кроме тех, о которых мы уже сказали.

На ЕНВД и ПСН предприниматель может торговать в розницу, оказывать услуги (в основном бытовые), заниматься автоперевозками грузов и пассажиров. Режим ЕСХН предназначен только для сельхозпроизводителей и рыболовецких производств.

А ближе всего к ОСНО виды деятельности ИП по упрощенной системе налогообложения. На УСН разрешена не только розничная, но и оптовая торговля, а также производство, все услуги и работы. Исключение – добыча полезных ископаемых, кроме общераспространенных. Неслучайно упрощенку для своего бизнеса выбирают около половины предпринимателей.

Может ли ИП нанимать работников

Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не привлекая наемный труд. Но без работников трудно создать полноценный бизнес, работа в одиночку больше похоже на фриланс или самозанятость.

Это интересно:  Как найти потерянную вещь в доме: 10 способов

Может ли ИП нанимать работников, если в этом есть необходимость? Да, конечно, с 2006 года индивидуальный предприниматель – такой же полноценный работодатель, как юридическое лицо. А это значит, что он обязан заключить с работником договор, платить зарплату и страховые взносы.

Как оформить сотрудника на работу в ИП? Это зависит от того, какой договор заключают стороны — трудовой или гражданско-правовой. Первый вариант сложнее для работодателя и больше защищает права работников. Второй предназначен для выполнения определенного объема работ.

Особенности каждого вида договора с работником мы собрали в таблицу.

Заключается бессрочно, и только при наличии определенных обстоятельств может быть срочным

Заключается на определенный период выполнения работ или оказания услуг

Зарплата выплачивается не реже двух раз в месяц

Оплата производится по факту принятия услуг или работ, но может выплачиваться аванс

Обязательные взносы на все виды страхования работника: пенсионное, медицинское, социальное, от профзаболеваний и травматизма

Взносы обязательны только на пенсионное и медицинское страхование исполнителя, социальное и от травматизма — на усмотрение сторон

Социальные гарантии (отпуск, больничный, декретные выплаты, пособие при увольнении)

Социальных гарантий нет

Не допускаются материальные взыскания из зарплаты (за исключением работника, который является материально ответственным лицом)

Договор может предусматривать пени и штрафы за срыв сроков и низкого качества работ или услуг

Работодатель обязан обеспечить работнику безопасные условия труда, рабочее место должно пройти специальную оценку условии труда

Исполнитель сам отвечает за безопасность своего рабочего места, договор может предусматривать использование своих материалов и инструментов

Необоснованный отказ при заключении трудового договора запрещен; возрастная, национальная, половая, языковая дискриминация работника не допускается

Заказчик не обязан заключать договор с конкретным исполнителем, действует свобода гражданско-правовых отношений

Конечно, многие работодатели стремятся заключить с работником гражданско-правовой договор. Это проще, дешевле и налагает меньше ответственности, чем прием в штат. Но заключение такого договора не всегда возможно. Если работник должен находиться под контролем работодателя, а его должностные обязанности нельзя ограничить определенным объемом работ, то это уже трудовые отношения.

За неправомерное заключение гражданско-правового договора вместо трудового есть даже специальная санкция в КоАП РФ. На ИП налагают штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей. А организации за это наказывают еще серьезнее — до 100 тысяч рублей.

Если же основания для заключения гражданско-правового договора есть, то как таковой, прием на работу не производится. С исполнителем просто заключают договор подряда или оказания услуг, который должен включать в себя обязательные условия из соответствующего раздела ГК РФ. Запись в трудовую книжку при этом не вносится.

Порядок оформления работника по трудовому договору сложнее:

  1. Получить от работника документы, необходимые для трудоустройства: паспорт, трудовая книжка, документы об образовании, медицинская справка (если условия работы требуют определенного состояния здоровья).
  2. Ознакомить работника с договором и локальными трудовыми актами: правила внутреннего распорядка, должностные инструкции, положение об оплате труда и др.
  3. Подписать трудовой договор в двух экземплярах и выдать один из них работнику.
  4. Оформить приказ о приеме на работу.
  5. Внести запись в трудовую книжку и оформить личную карточку работника.
  6. Допустить работника к исполнению трудовых обязанностей.

Надо ли сообщать в какие-то органы о найме работника или исполнителя? Надо, но только в ФСС – не позднее 30 дней с даты заключения первого трудового или гражданско-правового договора. А ИФНС и ПФР узнают о вашем статусе работодателя автоматически, как только вы перечислите за работников страховые взносы и сдадите первую отчетность по персоналу.

Что касается самого себя, то ИП не вправе заключать с собой трудовой договор и оформляться в штат в качестве руководителя. Зарплату платить себе тоже нельзя, потому что здесь нет двух сторон трудовых отношений. Все доходы, полученные от бизнеса, и так являются личной собственностью предпринимателя.

В связи с этим возникает вопрос — какая должность у ИП при заполнении документов? Если говорить о первичной документации (договоры, счета, акты и т.д.), то она подписывается полным именем предпринимателя с указанием его статуса. Например, ИП Иванов А.Г. Но в кадровой документации допускается указывать себя в должности директора. Прямого запрета на это в законе нет.

Взносы ИП

Необходимость платить страховые взносы за себя часто называют одним из самых существенных минусов ИП. Чтобы доказать несправедливость их взимания, некоторые предприниматели даже подают судебные иски. В 2013 году резкий рост тарифов страховых взносов вызвал волну массового закрытия ИП. Тогда легальную предпринимательскую деятельность прекратили около полумиллиона человек. Почему?

Дело в том, что многие предприниматели не видят разницы между страховыми взносами за себя и налогами. Но эти платежи имеют принципиально разную природу. Налоги платят с доходов от бизнеса. Если доходов нет, то налогов к уплате, в большинстве случаев, не будет.

Страховые взносы поступают за счет застрахованного лица для выплаты будущей пенсии, т.е. это не безвозмездные платежи. Причем, тарифы страховых взносов ИП за себя ниже, чем платежей, которые перечисляют за работников работодатели.

Сколько конкретно надо платить? Страховые взносы ИП в 2019 году за себя делятся на две группы:

  • в фиксированном размере: 36 238 рублей за полный год (29 354 рубля на пенсионное и 6 884 рубля на медицинское страхование);
  • дополнительный взнос: 1% от годового дохода выше 300 000 рублей (перечисляется только на пенсионное страхование).

Еще один важный нюанс – взносы, перечисленные за себя, уменьшают налог к уплате на всех налоговых режимах, кроме ПСН. Возьмем для примера ИП на УСН 6%. Как уменьшить налог на страховые взносы без работников?

Аналогичный порядок уменьшения налога действует на ЕНВД. А на других системах налогообложения уплаченные взносы учитываются в расходах, поэтому тоже уменьшают налог к уплате.

Таким образом, страховые взносы ИП за себя – это сравнительно небольшие суммы, которые для работающего бизнеса мало ощутимы. Но если предприниматель не ведет деятельность, то взносы приходится платить из личных средств. Тогда надо просто сняться с учета в ИФНС.

Льгот по уплате страховых взносов нет. Если ИП – пенсионер, многодетный, инвалид или работает по найму, то взносы он платит на общих основаниях. И только если бизнес временно приостановлен по уважительным причинам, то страховые платежи можно не перечислять.

Таких причин немного:

  • уход за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1 группы, пожилым человеком старше 80 лет;
  • призыв на военную службу;
  • проживание с супругом, который служит по контракту в местности, где нет условий для ведения бизнеса;
  • выезд за пределы России с супругом, который является работником дипломатического или торгового представительства; консульского учреждения; постоянного представительства РФ при международных организациях.

Если вы оказались в одной из таких ситуаций, то подайте в инспекцию заявление по форме, указанной в письме ФНС от 7 июня 2018 г. N БС-4-11/11018@. Начисление страховых взносов ИП за себя временно прекратится.

Налоги ИП

Итак, мы выяснили, что страховые взносы за себя ИП должен платить в любом случае. Но налоги предприниматель платит только при наличии облагаемого дохода.

Единой налоговой ставки для предпринимательской деятельности не установлено. Все зависит от того, какую систему налогообложения выбрал ИП. От этого выбора напрямую зависит налоговая нагрузка бизнеса, т.е. сколько придется заплатить в бюджет.

В России малый бизнес может работать на разных налоговых режимах:

  • основная система налогообложения – ОСНО;
  • упрощенная система налогообложения – УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы;
  • патентная система налогообложения – ПСН;
  • единый налог на вмененный доход — ЕНВД;
  • единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.

На ОСНО могут без ограничений работать все предприниматели и организации, но здесь самые высокие налоги и сложная отчетность. Остальные системы налогообложения называются специальными или льготными, потому что они предусматривают пониженные налоговые ставки и другие льготы.

Статья написана по материалам сайтов: sibyurist.ru, buhguru.com, www.malyi-biznes.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий