Как подать налоговую декларацию при продаже автомобиля

Продажа машины для бывшего владельца означает не только избавление от излишних активов. Не стоит забывать и о необходимости начислить и заплатить налоги. Обязан ли продавец после продажи автомобиля подавать в налоговую декларацию и какую декларацию нужно подавать? Как правильно подать декларацию и какие способы подачи существуют? Какие документы нужны и подаются вместе с декларацией 3-НДФЛ? Какие сроки подачи декларации установлены законом в общем и какие сроки подачи декларации в 2017 году за 2016 и в 2018 за 2017 предусмотрены?

Содержание

Действия продавца при продаже автомобиля

Сделки по реализации подержанного авто в достаточной степени распространены. Помимо взаимоотношений между участниками договора продавцу еще необходимо погасить все возникшие обязательства перед бюджетом. Продажа машины ― налогооблагаемая операция. По факту совершения сделки начисляется налог на доходы физических лиц в размере 13% для граждан (30% для нерезидентов) от суммы, указанной в договоре. Исключением становятся транспортные средства, которые находились в собственности продавца более 3-х лет. При продаже этих активов никаких обязательств перед бюджетом не возникает. Для прочих автомобилей полученная сумма налога к уплате может быть уменьшена на размер утвержденного законодательно имущественного налогового вычета или в пределах величины ранее произведенных на покупку авто затрат. Кроме того, требуется отчитаться в своих действиях перед налоговой посредством предоставления декларации.

Как отчитаться о продаже машины?

Способы предоставления декларации

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по факту продажи машины по прошествии налогового периода (года), в котором было совершено действие. Существуют разные способы подачи такой отчетности, поэтому плательщик вправе выбрать наиболее подходящий, среди которых:

  • Предоставление декларации на бумажных носителях. Отчетность подается в налоговые органы заполненная вручную или при помощи средств программного обеспечения. Листы документа подписываются заявителем, проставляется дата сдачи. Передается документ лично или через представителя физического лица по доверенности;
  • Декларация может быть отправлена по почте. Датой сдачи будет считаться момент отправки. При необходимости почтовым отправлением к отчетности прикладываются и прочие документы. Для того чтобы впоследствии была возможность доказать своевременную отправку, рекомендуется оформлять ее как заказное письмо;
  • Декларация может быть передана электронно через телекоммуникационные каналы связи. На данный момент этот способ наиболее прост и удобен. Не нужно посещать специально отделения ФНС, беспокоиться о правильности заполнения. В случае обнаружения неточностей сервис укажет на ошибки. Но для того, чтобы иметь возможность отправлять отчетность онлайн, в том числе и декларацию 3-НДФЛ, потребуется предварительно зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой и сформировать электронный ключ подписи. В целом процедура не требует много времени и оказывается бесплатно. Потребуется лишь получить коды доступа лично в инспекции ФНС или через представителя.

Обычная продажа автомобиля с применением имущественных вычетов не требует предоставления параллельно и иных бланков. Подтверждающие документы необходимы лишь для обоснованности произведенных затрат, уменьшающих налогооблагаемую базу. Их копии прикладываются к декларации при сдаче. Если выбран электронный способ отправки ― нужно будет передать и сканированные копии платежных квитанций, договоров и прочих.

Сроки подачи декларации

Если последний день оплаты или предоставления отчетности выпадает на выходной, то совершить операцию необходимо будет не позднее следующего первого рабочего дня. Например, если продажа транспорта состоялась в 2016 году, то подать декларацию требовалось не позднее 2 мая (30 апреля в 2017 году выпало на воскресный день). Перечисление без просрочки было возможным до 17 июля включительно. В следующем 2018 году по факту реализации авто в 2017 декларацию нужно предоставить не позже понедельника 30 апреля. Крайний срок для оплаты НДФЛ ― 16 июля 2018 года. Все эти положения не затрагивают те лица, которые продали автомобили, находящиеся в собственности более 3-х лет. На этих условиях нет необходимости ни рассчитывать налог, ни перечислять его, ни отчитываться.

Заключение

По факту реализации машины, находящейся во владении менее 3-х лет, требуется предоставить в Федеральную налоговую службу налоговую декларацию. Законодательно предлагается несколько вариантов для совершения действия: лично, по почте и онлайн. Допускается выбрать наиболее удобный способ, но с соблюдением установленных сроков. Если сроки будут упущены, то лицу могут грозить штрафные санкции, а также пени на неуплаченный вовремя налог.

Когда и как правильно отчитаться в налоговую о продаже машины в 2018 году?

Не во всех случаях вам надо подавать декларацию

Если в 2017 году вы продали свой автомобиль, мотоцикл или любое другое транспортное средство, то в некоторых случаях обязаны информировать о сделке Налоговую службу. Не исключено, что вам даже придётся заплатить какие-то средства в качестве налога, но обо всём пойдём по порядку.

Когда нужно подавать декларацию о продаже машины в налоговую службу?

Если мы говорим о продаже машины в 2017 году, то информировать налоговый орган о сделке вы обязаны до 30 апреля 2018 года. Именно такой срок оговорён настоящим законодательством.

Это интересно:  Как организации перейти с УСН на общую систему налогообложения

Однако не во всех случаях, когда вы продаёте машину или любое другое транспортное средство вам необходимо подавать документы в налоговую инспекцию.

Вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в случае, если вы владеете автомобилем более 3 лет.

Во всех остальных случаях, даже если вы продали машину за бесценок, отчитаться о сделке необходимо.

Как подать декларацию, чтобы не платить налог с продажи машины?

Налог с продажи автомобиля платить не придётся в нескольких случаях. Самое простое — это если вы продали автомобиль дешевле 250 тысяч рублей. Эта сумма — имущественный налоговый вычет, необлагаемый налогом. В таком случае, в договоре купли-продажи, заключенном между вами и покупателем машины, должна быть указана сумма продажи, меньшая, чем 250 тысяч рублей. Но не думайте, что в налоговой сидят глупые люди. Доказать, например, что вы продали Ford Focus 2016 года за 250 тысяч, у вас вряд ли получится.

Вторая ситуация — это когда не важно, дороже 250 тысяч рублей вы продали машину или дешевле. Главное, что вы не продали машину дороже, чем купили. В случае, если вы не получили прибыли с продажи машины, налог с полученной суммы уплачивать не придётся. Правда, на этот случай вам придётся найти договор купли-продажи, по которому вы приобретали машину и приложить его при подаче документов в налоговый орган. Этим документом вы подтвердите, что не извлекли выгоды из сделки. 13% с разницы в такой ситуации вам не придётся.

Какие есть способы подачи декларации?

Подать декларацию 3-НДФЛ о продаже машины вы можете лично, обратившись в налоговый орган, либо сделать это через кабинет налогоплательщика, минуя очереди и не тратя время на поездки по городу.

В Кирове сейчас подача декларации производится в новом здании налоговой инспекции на Комсомольской улице. А для того, чтобы подать её через кабинет налогоплательщика, вам необходимо быть зарегистрированным на сайте Nalog.ru, либо на сайте Госуслуг и иметь подтвержденный аккаунт. Более того, для подачи декларации 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте Nalog.ru, вам придётся получить электронную подпись, которая оформляется так же через сайт органа и производится в считанные минуты.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ о продаже машины?

Есть несколько способов найти актуальный образец заполнения декларации при продаже машины.

  • Первое. Вы можете заполнить декларацию в налоговой службе и сразу сдать её инспектору. В зале ожидания есть актуальные образцы и свободные бланки, куда вам необходимо лишь вписать необходимые данные, которые есть у вас в договоре купли-продажи и личном паспорте.
  • Второе. Бланк и образец его заполнения вы можете найти на сайте nalog.ru, распечатать и заполнить.
  • Третье. На сайте nalog.ru есть раздел, откуда можно скачать специальную программу. Каждый отчетный период программа обновляется и необходимо скачивать её заново. Установив её на свой компьютер вы шаг за шагом можете заполнить все необходимые графы, изучая размещенный на сайте образец.
  • Четвертое. Если у вас есть доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте nalog.ru, но там заполнение декларации производится еще проще. Форма сразу отсекает ненужные для заполнения поля и все данные можно внести за 5-7 минут.

Важно помнить, что не отчитавшись в налоговую инспекцию о продаже машины или любого другого транспортного средства, вам может грозить штраф до 1000 рублей.

В каких случаях нужно ли подавать декларацию при продаже машины

Многие после того как продали машину даже не подозревают о том, что им нужно подать декларацию и уплатить НДФЛ. Рассмотрим данный вопрос как можно подробнее.

В каком случае нужно уплатить НДФЛ после продажи автомобиля?

При продаже автомобиля НДФЛ уплачивается в следующих случаях:

  1. Автовладелец имел машину в собственности менее, чем три года. Дата владения отсчитывается от момента получения свидетельства о регистрации.
  2. Автовладелец продал за год больше, чем одну машину.

Размер налога

Размеры налогов зависят от того, каким статусом обладает гражданин:

  1. Нерезидент будет вынужден заплатить достаточно внушительный налог – 30 процентов от прибыли с продажи.
  2. Резидент заплатить намного меньше – 13 процентов от прибыли.

Это интересно! Многие думают, что статус резидента могут получить только лица, имеющие российское гражданство. Однако это не совсем верные сведения. Статус резидента могут получить и те лица, которые имеют вид на жительство в России и живут в РФ более 183 дней в год. При этом гражданин Российской Федерации может быть признан нерезидентом, если имеет вид на жительство в другой стране, где проживает более 6 месяцев, или 183 дней в год.

Когда нужно подавать декларацию

Если собственник владеет автомашиной более 36 месяцев, то налог на прибыль с продажи не уплачивается, а декларация не подается. Во всех остальных случаях декларация в налоговую подается.

Например, к таким случаям можно отнести:

  • Если владелец продает машину, которой владеет менее трех лет.
  • Если собственник продает несколько машин в течение одного года.

Далее в статье будут рассмотрены особенности, при которых можно избежать выплат при продаже автомобиля. Если машиной собственник владеет менее 36 месяцев, то декларацию в налоговую подать придется.

Особенности сроков декларирования и уплаты налога

Документы по декларированию подаются во все случаях, за исключением владения более 36 месяцев.

Декларация подается в налоговые органы с первого января по тридцатое апреля года, следующего за годом, в котором была совершена сделка. Например, автомобиль продали 30 сентября 2017 года. Значит, подать 3-НДФЛ продавец обязан до 30 апреля, не позднее. Иначе за каждый день просрочки придется выплачивать дополнительную пеню.

Это интересно:  Как повлияет повышение МРОТ с 01 января 2019 года на расчет пособий, выплачиваемых ФСС

Выплаты осуществляются до пятнадцатого июля того же года. За каждый день просрочки также будет взиматься дополнительная комиссия и пеня.

Штрафные санкции

Если продавец автомобиля не подал декларацию в положенный по закону срок, то при уплате налога придется дополнительно уплатить пеню. Причем пеня взимается даже в том случае, если продавец просто-напросто не знал о необходимости декларирования. Как известно, незнание законов не освобождает от ответственности.

За каждый месяц просрочки взимается пеня в размере 5 процентов (двадцатую часть) от суммы, которую продавец должен был уплатить в налоговые представительства. То есть от налогооблагаемой суммы. Причем минимальный размер наказания составляет одну тысячу рублей, а максимальный не может превышать 30 процентов от налогооблагаемой суммы. То есть взимание пени прекращается по прошествии полугода.

Если же налог платить не нужно, но декларацию подать было необходимо, а она не была подана, то штраф все равно уплачивается. Сумма штрафных санкций рассматривается в индивидуальном порядке.

Подробнее о штрафных санкциях, особенностях налогообложения при продаже машины и образцах декларации можно узнать из следующего видео:

Образец декларации 3-НДФЛ и необходимые документы

Мы уже разобрались с вопросом, следует ли подавать декларацию в налоговую при продаже машины. Теперь следует понять, как правильно подать эту отчетность и заполнить ее образец.

Как известно, декларация подается в налоговые представительства, которые находятся по месту жительства и определены к определенной местности. Узнать месторасположение налогового представительства можно на официальных сайтах в сети интернет.

Для подачи понадобятся:

  • Паспорт налогоплательщика Российской Федерации.
  • ИНН продавца, то есть бывшего собственника машины.
  • ПТС того автомобиля, который уже был продан.
  • Договор на приобретение машины.
  • Расписка в получении денежных средств, если это актуально.

На картинке ниже представлен образец декларации, которую используют при декларировании прибыли с продажи имущества, в том числе и автомобиля.

Как избежать уплаты налога на прибыль

Налог в казну государства можно не уплачивать и декларацию можно не подавать только в одном случае – если являться собственником автомобиля более трех лет и продавать в год не более 1 машины.

Важно! В остальных случаях подача декларации при продаже машины обязательна.

Избежать выплат при владении менее 36 месяцев можно только в следующих случаях:

  1. При продаже не было выручено прибыли. То есть стоимость, за которую был куплен автомобиль продавцом, превышает сумму, за которую он продает автомобиль. Декларация подается обязательно. К ней необходимо приложить документы, которые подтверждают стоимость на момент покупки продавцом. Если таких документов не сохранилось, то прибылью признается вся сумма, за которую продается машина, и именно с нее выплачивается налог.

Например, налог платить не надо, если продавец купил автомобиль за 1 миллион, а продает его за такую же или большую сумму. При этом все должно быть подтверждено документально и приложено к подаваемой декларации.

  1. Автомобиль был продан за сумму, не превышающую 250 000 рублей. В таком случае автовладелец имеет право воспользоваться налоговым вычетом. Максимальный размер вычета, который определило государство, 250 тысяч рублей. Его можно использовать не только в случае максимальной стоимости в четверть миллиона, но и если не сохранилось документов о стоимости автомобиля на момент покупки.

Важно! Гражданин РФ имеет право на использование только одного налогового вычета в течение календарного года!

Как подать декларацию при продаже автомобиля? Всегда ли нужно это делать и есть ли ответственность за нарушение?

Продавая свой автомобиль, вы получаете доход. Из этого следует, что вы обязаны уведомить об этом ИФНС и заплатить налог размере 13% от суммы продажи.

Чтобы ИФНС смогли у себя в базе начислить вам его, необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ.

Из статьи узнаем, нужно ли платить налоги при продаже авто, как оплатить через госуслуги.

Нужно ли идти к налоговикам, если продали авто?

Транспортное средство считается недвижимым имуществом, поэтому, согласно НК РФ, при получении дохода от продажи данного объекта, необходимо его задекларировать — заполнить форму 3-НДФЛ. Это можно сделать как вручную, так и в электронном виде.

Декларированию подлежит продажа транспортного средства, которое было в собственности владельца менее трех лет. К тому же, нужно еще будет уплатить налог в ИФНС, если стоимость авто больше 250 тыс. рублей.

При наличии ключа электронной подписи можно сдать декларацию через сайт ИФНС. В настоящее время возможно и заполнение и подача декларации через сайт Госуслуги. Кроме того, можно сдать документ через МФЦ по месту регистрации.

Когда не нужно сообщать сведения в ИФНС?

Исключением является тот случай, когда авто находилось в собственности более трех лет до момента продажи, согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ. Тогда, обязанность сдавать 3-НДФЛ не возникает.

Стоит отметить, что датой начала владения автомобилем считается дата заключения договора купли-продажи, а не момент регистрации транспортного средства в органах ГИБДД.

В каких случаях надо заплатить налог?

Платить налог после продажи машины нужно, если:

  • авто в собственности меньше трех лет;
  • сумма сделки больше 250 000 рублей;
  • вы уже использовали вычет в размере 250 000 рублей в этом году.

Когда не взимается?

  1. Если до момента сделки купли-продажи авто был в собственности физ. лица 3 года и более, то налог не взимается.
  2. С 01.01.2019 и бывшие ИП, испольющие ТС в своей деятельности более 3х лет освобождены от уплаты НДФЛ. Об этом указано от 27 ноября 2018 года в N 425-ФЗ
  3. Если сумма по ДКП менее 250 000 рублей или равна. В этом случае декларацию подавать нужно, а налог платить не надо, так как нет налогооблагаемой базы.

Более подробно о том, в каких случаях можно не платить налог с продажи автомобиля, читайте здесь.

Размер НДФЛ

Налог установлен законодательно и составляет 13% от суммы дохода, полученного физическим лицом. Размер налога считается с учетом налогового вычета.

Это интересно:  Получение РВП – помощь миграционных юристов в кратчайшие сроки

Куда платить?

Налог необходимо уплатить в бюджет. По месту жительства, в ИФНС, куда подавали декларацию, нужно взять их платежные реквизиты. Налог перечисляют до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Есть несколько способов оплаты:

  1. На сайте ИФНС вы можете сформировать платежное поручение и оплатить онлайн, с банковской карты.
  2. Также можно прийти в банк лично и оплатить налог по предоставленным ИФНС реквизитам.
  3. Через сервис Сбербанк-онлайн можно легко перечислить деньги, если ввести свой ИНН. Автоматически заполнятся реквизиты и сумма к перечислению.
  4. Во всех налоговых сейчас стоят терминалы для оплаты, так что можно перечислить НДФЛ на месте. Не забудьте взять квитанцию.

Как подается документ через Госуслуги?

  1. Откройте в браузере сайт www.gosuslugi.ru.
  2. Зайдите в личный кабинет под своим логином и паролем. У вас должна быть подтверждённая учетная запись. Для этого нужно обращаться в МФЦ, Почту России, МТС-Банк, Почта-Банк. Также необходимо иметь квалифицированную электронную цифровую подпись (ЭЦП). Их можно сделать в специализированных аккредитованных центрах. Список есть на сайте ИФНС (скачать документ со списком можно по ссылке) .
  3. После успешного входа в ЛК, в правом верхнем углу будет высвечиваться ваша фамилия и инициалы.
  4. В левом верхнем углу нажмите на иконку в виде домика, это переход на главную страницу.
  5. В верхней части страницы есть три вкладки «Услуги», «Оплата», «Поддержка».
  6. Кликните мышкой на вкладку «Услуги». Во вкладке «Категории услуг» выберите раздел «Налоги, финансы». В открывшемся окне кликните на «Приём налоговых деклараций (расчетов)».
  7. Затем выбираем из списка «Приём налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)».
  8. Далее вам будет предложено четыре варианта получения услуги:

    Сформировать онлайн. Первый вариант предполагает заполнение декларации «здесь и сейчас». Для отправки декларации таким способом необходимо иметь ЭЦП. В правой стороне экрана должна высветиться кнопка «Получить услугу», нажимаем её. Открывается окно, где будут вноситься цифры для заполнения 3-НДФЛ. Нажимаем «Заполнить новую декларацию», ставим год, за который отчитываемся.

Далее по порядку заполняем все данные, которые требует программа: ФИО, дата и место рождения (как прописано в паспорте), паспортные данные, адрес фактического местонахождения (заполняем согласно классификатору), ИНН, контактный телефон. Нажимаем внизу кнопку «Далее».

Выбираем из списка «Доходы, облагаемые по ставке 13%». Источником получения дохода прописываем покупателя, его ИНН. Код ОКТМО – это 8 цифр, который присваиваются муниципальным районам. Выбираете по адресу вашей ИФНС, код можно посмотреть на сайте www.nalog.ru. В поле «Сведения о полученном доходе» в таблице вписываете месяц, в котором получили доход. Далее выбираем код дохода 1512. Прописываем сумму сделки. Из списка код вычета выбираем 902.

Общая сумма внизу подсчитывается автоматически. Налоговую базу нужно посчитать самим. Из общей суммы отнимаем вычет и заполняем данную ячейку. Сумма налога удержанная тоже пишется самим налогоплательщиком. Умножаем базу на 13% и заполняем. Далее нажимаем «Сохранить». После два раза необходимо нажать «Далее». Вам будет предложено сформировать файл для отправки. После этого появится кнопка «Добавить документы». Здесь вы должны прикрепить сканы договора и необходимых документов, с которыми должна подаваться декларация. О том, что делать, если договор купли-продажи утерян, можно узнать тут.

Подписываем документ ЭЦП и отправляем.

  • Отправить по почте. Второй вариант даст ссылку на сайт ФНС, где можно скачать и распечатать бланк. Далее дана рекомендация отправить в налоговую заказное письмо с заполненной формой.
  • В электронном виде. Третий вариант позволяет отправить заполненную в электронном виде форму с помощью сайта Госуслуг. Это подходит, если у вас есть ЭЦП и 3-НДФЛ уже заполнена и сформирована в электронном виде с помощью сторонних программ.
  • Лично через налоговую. Четвертый вариант дает возможность не только скачать бланк 3-НДФЛ с сайта ИФНС, но и записаться на приём дистанционно.
  • Какие бумаги нужны, чтобы отчитаться после реализации машины?

    Сразу уточним, что на титульном листе нужно прописать, сколько листов приложений будет к ней. Это делается для того, чтобы ваши документы случайно не потерялись. Обязателен следующий список приложений:

    • Копия паспорта продавца, разворот с фото и страница с регистрацией.
    • Оригинал и копия договора купли-продажи.
    • Документ, подтверждающий оплату:

    1. Расписка о получении денег, если продали физическому лицу.
    2. Платежное поручение или чек с приходным кассовым ордером, если продали юридическому лицу.

    Сроки

    3-НДФЛ нужно сдать до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Это в случае если на вычет вы не претендуете. В ином случае, декларацию можно подать в любое время в течение года. Налог необходимо заплатить до 15 июля года, следующего за годом продажи.

    Что будет, если подача несвоевременная или отчет не предоставлен?

    За то, что вы не подали декларацию, будет наложен штраф 5% от суммы начисленного к уплате налога, но не более 30% и не менее 1000 рублей. Это прописано в п.1 ст. 119 НК РФ.

    Итак, мы рассмотрели, что делать, если вы продали машину, как заполнить декларацию и уплатить налог. Добавим, что стоит со всей ответственностью подходить к продаже автомобиля. Внимательно заполняйте ДКП. Важно, чтобы в нем четко и полностью были прописаны реквизиты сторон, чтобы при подаче декларации не возникало проблем. Не забудьте вовремя подать 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Статья написана по материалам сайтов: auto43.ru, grazhdaninu.com, pravovoi.center.

    «

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий