+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Изменения в валютном законодательстве с 2018 — 2019 года

Содержание

Новый закон о валютных операциях в РФ

Изменения в валютном законодательстве с 2018 года, введенные законом «О внесении изменений. » от 14.11.2017 № 325-ФЗ (далее — закон № 325-ФЗ), в отношении закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее — закон № 173-ФЗ) таковы:

  • Для целей исполнения требования о репатриации иностранной и национальной валюты в договорах между резидентами и нерезидентами при ведении внешнеторговой деятельности должны будут указываться сроки выполнения сторонами обязательств, ранее речь шла о «максимальных сроках».
  • Перечень оснований для отказа банками в осуществлении валютных операций расширен, в т. ч. банки уполномочены отказать в осуществлении валютных операций, если такие операции нарушают положения ст. 9, 12, 14 закона № 173-ФЗ и прочих актов в указанной сфере. При этом банк должен будет выдать клиенту письменное решение об отказе не позднее 1 рабочего дня с момента принятия решения с указанием ссылки на конкретное положение соответствующего закона или акта.
  • Закон «О внесении изменений» от 28.12.2017 № 427-ФЗ уточнил понятие «резидент» в понимании закона № 173-ФЗ в отношении физлиц (с 01.01.2018 все граждане РФ без исключения попадают под данное определение, см. также статью Резиденты и нерезиденты в валютных правоотношениях), и предусмотрел упрощение некоторых операций в процессе валютного регулирования.

Нарушения валютного законодательства: нововведения в КоАП РФ в 2018 – 2019 году

Кроме упомянутых выше нововведений, законом № 325-ФЗ внесены некоторые новшества и в содержание Кодекса РФ об административных правонарушениях (далее — КоАП РФ). К ним относятся в т. ч. следующие изменения в ст. 15.25 КоАП РФ:

  • скорректированы суммы штрафа за различные виды административных нарушений в рассматриваемой сфере;
  • размер административного штрафа для определенных видов правонарушений в указанной сфере выражается в сумме, кратной величине ключевой ставки, а не ставки рефинансирования Банка России, как было ранее (об отличиях ключевой ставки и ставки рефинансирования читайте в статье Динамика по ключевой ставке и ставке рефинасирования ЦБ РФ);
  • введена дисквалификация от 6 месяцев до 3 лет для должностных лиц, которые ранее уже привлекались к административной ответственности за аналогичные нарушения в рассматриваемой сфере законодательства.

Изменение инструкции Банка России

С 01.03.2018 (см. указание Банка России от 29.11.2017 № 4629) обрела силу новая инструкция Банка России «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов. » от 16.08.2017 № 181-И.

Данный документ регламентирует в числе прочих изменений:

  • упрощенную схему учета контрактов для резидентов-экспортеров;
  • отмену требования об оформлении резидентами паспорта сделки;
  • введение регламента учета контрактов в банках с присвоением им уникальных номеров;
  • определение справки о подтверждающих документах, как единой формы отчетности и учета по валютным операциям резидентов.

А также содержит формы документов, упоминаемых в тексте инструкции, определяет порядок их заполнения.

Новое в валютном законодательстве в 2018 – 2019 году

  • законом от 07.03.2018 № 44-ФЗ дополнен перечень допустимых между резидентами валютных операций (например, выплату зарплаты в валюте гражданам РФ за рубежом);
  • законом от 29.07.2018 № 246-ФЗ скорректированы обязанности резидента (он считается исполнившим обязанность по репатриации валютной выручки, если в отношении него были введены санкции иностранного государства; а также резидент должен, предоставляя заем нерезиденту, информировать уполномоченный банк о сроках возврата займа);
  • законом от 29.07.2018 № 248-ФЗ расширен перечень случаев, когда резиденты могут не зачислять на свои счета в уполномоченных банках рубли или зарубежную валюту (например, при осуществлении зачета встречных требований по договорам об оказании услуг международной электросвязи между резидентом и нерезидентом – операторами связи);
  • законом от 03.08.2018 № 293-ФЗ к нерезидентам отнесены иностранные компании, зарегистрированные по закону «О международных компаниях» от 03.08.2018 № 290-ФЗ.

Нововведений в валютное регулирование с 2019 года не предусмотрено. Однако в стадии общественных обсуждений находится несколько проектов изменений в закон № 173-ФЗ. Эти проекты предусматривают либерализацию валютного законодательства:

  • дозволение участникам международных выставок расплачиваться с нерезидентами наличными;
  • учет возврата валютной выручки на счета резидентов за вычетом комиссионного вознаграждения банков (на сегодня возврат выручки за минусом комиссионного вознаграждения признается неполным).
  • и др.

Итак, в валютном законодательстве постоянно происходят изменения. В частности, касающиеся обязанностей резидентов и нерезидентов в части информирования уполномоченных банков о сроках исполнения сторонами обязательств в рамках контрактов (внешнеторговой деятельности). Дополнен перечень оснований, по которым уполномоченные банки должны отказать в проведении валютной операции (установлен и порядок оформления такого отказа).

Вступили в силу изменения положений ст. 15.25 КоАП РФ, в т. ч. в части изменения порядка исчисления и размеров штрафов за административные правонарушения в рассматриваемой сфере законодательства, введение такого вида наказания, как дисквалификация, за определенные виды нарушений.

Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

Перечень изменений в валютном контроле в 2019 году

Статьи по теме

Изменения в валютном контроле практически полностью меняют работу валютного отдела банка. Это не говорит о том, что компании и ИП будут предоставлять документы так, как это было ранее.

Кто должен следовать Инструкции от 16.08.2017 № 181-И

Новая инструкция 181-И распространяется на:

резидентов-юридичских лиц (исключение – кредитные организации и Внешэкономбанк)
физических лиц-индивидуальных предпринимателей или лиц, занимающихся частной практикой в установленном законодательством РФ порядке
нерезидентов

На физических лиц инструкция (в том числе клиентов Сбербанка) 181-И не влияет.

Новые правила валютного контроля

Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И требует от резидентов регистрировать договор, а не оформлять паспорт сделки, как это было ранее. Это значит, что паспорт сделки с 01.01.2018 отменен.

При этом, как и прежде, резиденту необходимо уделять особое внимание сумме обязательств по договору, ведь это, — ключевой момент. Так, в случае если цена импортного контракта или кредитного договора не менее чем 3 млн. руб. – постановка на учет необходима. На 1 марта 2018 года 3 млн. руб. по курсу ЦБ РФ примерно равнялись 53,2 тыс. долл. США или 43,5 евро.

Для экспортных контрактов предел другой. Он составляет 6 млн. руб. по курсу ЦБ РФ.

Обратите внимание, что сумма определяется на дату заключения договора или дату его последнего изменения.

Что необходимо для регистрации договора

Перечень документов для постановки на учет не установлен. Как правило, это сам договор и документы, которые необходимы банку для того, чтобы заполнить первый раздел ведомости банковского контроля.

Это интересно:  Как приобрести оружие

Для экспортера установлены некоторые послабления. Так, для постановки на учет договора потребуется только предоставить банку информацию о нем. Что касается самого документа, то на это отведено 15 дней с даты его регистрации банком.

Для постановки договора на учет банку будет достаточно получить его проект. Банк отводит резиденту 15 рабочих дней с даты подписания договора на то, чтобы сдать договор. При этом датой подписания считается одна из самых поздних дат: составление, подписание или вступление в силу.

Специалист банка должен зарегистрироваться договор не позднее следующего рабочего дня. Для того чтобы проинформировать клиента о присвоении уникального номера отправленному ранее договору, банку отводится еще один день.

Некоторым договорам банк вправе присвоить несколько номеров. Объясняется это особенностями контракта. Например, такое возможно, если договор включает в себя условия как кредитного, так и импортного контракта.

В случае если на 1 марта 2018 года бухгалтер подала документы для оформления паспорта сделки, но паспорт так и не был получен, — повторно готовить документы не нужно. Банк сам поставит на учет такой договор согласно новым правилам.

В случае же, если паспорт уже действует, — банк его закроет самостоятельно и поставит на учет под тем же номером, что был присвоен паспорту сделки.

Справки о подтверждающих документах в 2019 году

В 2019 году резиденты по-прежнему должны составлять и отправлять в банк справки о подтверждающих документах. Согласно п. 8.4 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И банк может взять эту обязанность на себя. Что касается справок о валютных операциях, — их оформлять больше не нужно.

Сроки подачи документов для валютного контроля

Вид операции

Крайний срок подачи документов в банк

Списание денег со счета резидента в банке УК

Дата представления распоряжения о списании

Зачисление денег на счет резидента в банке УК

15 рабочих дней с даты поступления средств

Расчеты через счет резидента в банке-нерезиденте

30 рабочих дней после окончания месяца, в котором средства списаны с такого счета или зачислены на него

Ввоз (вывоз) декларируемых товаров

Дата подачи документов таможенникам

Ввоз (вывоз) недекларируемых товаров

15 рабочих дней после окончания месяца, в котором оформлены подтверждающие документы

Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности

15 рабочих дней после окончания месяца, в котором оформлены подтверждающие документы

Что поменялось в перечне кодов вида операции

Изменения затронули коды вида операции, а именно: появились новые для возврата переплаты по уступке требования и переводе долга.

Код вида операции

Наименование вида операции

Конверсионные операции резидентов в безналичной форме

Расчеты между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, связанной с вывозом с территории Российской Федерации товаров, включая воздушные, морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты

Расчеты между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, связанной с ввозом на территорию Российской Федерации товаров, включая воздушные, морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты

Расчеты между резидентами и нерезидентами за продаваемые товары без их ввоза на территорию Российской Федерации

Расчеты между резидентами и нерезидентами за продаваемые товары на территории Российской Федерации

Расчеты между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, связанной с выполнением резидентами работ, оказанием резидентами услуг, передачей резидентами информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, а также по договорам аренды движимого и (или) недвижимого имущества, за исключением договоров финансовой аренды (лизинга)

Расчеты между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, связанной с выполнением нерезидентами работ, оказанием нерезидентами услуг, передачей нерезидентами информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, а также по договорам аренды движимого и (или) недвижимого имущества, за исключением договоров финансовой аренды (лизинга)

Расчеты между резидентами и нерезидентами, связанные с передачей резидентами товаров, выполнением резидентами работ, оказанием резидентами услуг, передачей резидентами информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, по договорам смешанного типа

Расчеты между резидентами и нерезидентами, связанные с передачей нерезидентами товаров, выполнением нерезидентами работ, оказанием нерезидентами услуг, передачей нерезидентами информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, по договорам смешанного типа

Расчеты между резидентами и нерезидентами, связанные с приобретением недвижимого имущества, за исключением платежей за воздушные, морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты

Расчеты между резидентами и нерезидентами в соответствии с договорами уступки требования, перевода долга, заключенными между резидентами и нерезидентами

Расчеты, связанные с предоставлением резидентами, за исключением уполномоченных банков, нерезидентам денежных средств по договорам займ

Расчеты, связанные с предоставлением нерезидентами резидентам, за исключением уполномоченных банков, денежных средств по кредитным договорам и договорам займа

Расчеты, связанные с исполнением резидентами, за исключением уполномоченных банков, обязательств по привлеченным в денежной форме кредитам и займам по кредитным договорам и договорам займа

Расчеты, связанные с исполнением нерезидентами обязательств по привлеченным в денежной форме займам по договорам займа

Расчеты, связанные с инвестициями в форме капитальных вложений

Расчеты, связанные с приобретением нерезидентами у резидентов ценных бумаг (прав, удостоверенных ценными бумагами), за исключением расчетов по кодам группы 58 настоящего Перечня

Расчеты, связанные с приобретением резидентами у нерезидентов ценных бумаг (прав, удостоверенных ценными бумагами), за исключением расчетов по кодам группы 58 настоящего Перечня

Расчеты, связанные с исполнением резидентами и нерезидентами обязательств по ценным бумагам, за исключением расчетов по кодам группы 58 настоящего Перечня

Расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам

Расчеты по договорам доверительного управления имуществом

Расчеты по договорам об оказании клиринговых услуг, заключенным между резидентами и нерезидентами

Переводы нерезидентов, снятие (зачисление) наличной валюты Российской Федерации, осуществляемые по счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации

Расчеты и переводы резидентов, снятие (зачисление) резидентами наличной иностранной валюты

Расчеты между уполномоченным банком и нерезидентом в валюте Российской Федерации и между уполномоченным банком и резидентом в иностранной валюте, за исключением расчетов, указанных в группах 01, 02, 57 и 58 настоящего Перечня

Если сумма по договору ниже установленных пределов

Резиденту больше не нужно сдавать документы, связанные с проведением операций, если соблюдены оба условия:

сумма обязательства по договору не превышает 200 тыс. руб.
иностранная валюта зачислена на транзитный счет резидента или списывается с его валютного счета

Разграничение понятий резидента и нерезидента РФ в 2019 году

Зачастую понятия «резидент» и «нерезидент» применяются для того, чтобы контролировать налогообложение, а также валютные операции.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Это интересно:  Увольнение работника по инициативе работодателя. Порядок увольнения

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Для каждой из этих групп установлены отдельные ставки налогов, поэтому так важно понимать разграничение понятий резидента и нерезидента РФ в 2019 году.

Основные определения

Резидент Это юридическое либо физическое лицо, которое зарегистрировано в данной стране, на которое полностью распространяется национальное законодательство
Нерезидент Это юридическое, физическое лицо, которое действует в одной стране, но постоянно зарегистрировано и проживает в другой

Также это могут являться компании, которые не являются юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством других стран, либо находящиеся в государстве иностранные дипломатические представительства.

Обычно понятие применяется к правам и обязательствам лиц в финансовых и налоговых правоотношениях.

Понятия «резидент» и «нерезидент» РФ в соответствии с налоговым и валютным законодательством РФ разнятся.

Причиной этому является, что налоговое и валютное законодательства России – это две разные области законодательства.

Согласно НК РФ гражданство физлица и налоговое резидентство физлица никак не связаны между собой. Гражданин России может являться налоговым нерезидентом России, и иностранный гражданин может являться налоговым резидентом страны.

До 2019 года граждане, находящиеся за границей России больше года, признавались валютными нерезидентами.

Но при въезде в РФ даже на день, они становились валютными резидентами. С 1 января 2019 года согласно законодательству все российские граждане, не зависимо от периода пребывания в другой стране являются валютными резидентами.

Но при этом физлица, которые постоянно проживают за границей больше 183 дней на протяжении года освобождаются от ограничений валютного законодательства и должны сообщать налоговой о своих счетах в зарубежных банках. Таким образом, налоговые и валютные резиденты стали похожими понятиями.

Законодательная база

Соответственно с п. 2 ст. 207 НК РФ налоговыми резидентами считаются физические лица, которые находятся в РФ не меньше 183 дней на протяжении года.

В ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» также даются определения понятий «резидент и «нерезидент».

Согласно части 1 ст. 14 данного закона, резиденты имеют право без ограничений открывать в банках банковские счета в иностранной валюте, если другое не определяется указанным ФЗ.

Права и обязанности

Используя валютные операции, резиденты имеют такие права и обязанности:

  1. Отсутствуют ограничения для открытий банковских счетов в иностранной валюте.
  2. Они могут проводить некоторые валютные операции через ранее открытые банковские счета.
  3. Осуществлять валютные операции с помощью счетов, которые действуют за пределами России.
  4. Проводить любые расчеты в иностранной валюте, при этом согласовывая курс конвертации с определенным банком, при этом нет разницы, в какой валюте открыт счет.

У нерезидентов такие права:

  1. Иметь открытые валютные счета, а также проводить операции в национальной валюте в уполномоченных банках.
  2. Снятые ограничения на проведения перерасчетов и перечисления денежных средств в иностранные банки, переводить валюту со своего счета РФ в иностранный открытый счет без ограничений.
  3. По указаниям Центрального Банка разрешено зачислять ценные бумаги со специальных счетов.

Особенности требования банка

Нерезидентам разрешено открывать валютные счета в российских банках, об этом указывается в ФЗ-173.

При этом не во всех банках разрешены такие операции, только для тех, кому Центральных Банк дал специальное уполномочие. С каждым разом, перечень этих банков изменяется.

В ст. 846 ГК РФ указаны правила, которые используют при открытии банковских счетов для нерезидентов.

Обязательные документы для проведения валютных операций, а так же открытия счета идентичны как для резидентов.

Чтобы воспользоваться услугами, необходимо предоставить такой пакет документов:

  1. Анкета.
  2. Паспорт гражданина.
  3. Миграционная карта с действующей датой.
  4. Разрешение на пребывание в стране.
  5. Разрешение от ЦБ об открытие банковского счета.

Операции, подлежащие валютному регулированию

По последним изменениям правил Центрального Банка, к операциям валютного регулирования можно отнести:

  1. Проведение договор, которые осуществляются между нерезидентами и резидентами, а так же при проведение операций между открытыми счета резидентов.
  2. Агентские договора при внешнеторговлей и вывоза товар за пределы РФ.
  3. При покупке или продаже горючего топлива.

К валютному регулированию относят сделки, которые имеют отдельные торговые суммы:

Импорт 3 млн. рублей
Экспорт 6 млн.рублей

Сумма конвертации происходит по курсу Центрального Банка на момент заключения договора.

Ставки НДФЛ для налоговых

Кто же становиться налоговым резидентом:

Жители России, которые являются гражданами РФ Если не было доказано обратное
Нерезиденты, иностранные граждане Которые проживают на территории РФ больше, чем 183 дня

Даже вид на жительство не может дать основания для получения статуса налоговым резидентом. Это является важным показателем, потому как ставки на налог на доход физических лиц зависит от статуса резидента или нерезидента.

Однако существуют исключения, что действуют и на резидента и для нерезидента, применяется ставка фиксированные 13%.

Применяются в том случае, если нерезидент является специалистом высокой квалификации. Резидентов РФ касается ставка 13%, которая применяется к доходам физических лиц.

В таком случае можно считать, что календарный год и есть налоговый период. В данном случае особу относят в эту категорию, при условии его пребывания на территории РФ 12 месяцев без выезда. Важно учитывать, что в этом случае нет требования календарного года – от января до декабря.

Но следует учитывать, что для тех граждан РФ, которые часто покидают страну и надолго, налоговая ставка может заметно меняться:

Фиксированная ставка на зарплату и другие доходы резидентов страны В размере 13%
Но размер налоговой ставки может достичь размера до 30% К примеру, если физическое лицо — резидент получил выигрыш, или другая выгода с иного источника дохода
Если иностранец признан резидентом РФ, то ставка применяется фиксированная Но требуется учитывать законодательные акты, по которым определяют иностранца к резиденту

Правила, которые касаются нерезидентов России:

Процентная ставка налога в редких случаях бывает выгоднее для нерезидентов, чем для резидентов РФ Такое правило применяется к тем особам, кто работает по патенту, или же специалист широкого профиля, а так же это касается граждан ЕАЭС. В данном порядке ставка применяется 9%
Ставка в 15% начисляется для нерезидентов Которые получают какие-то дивиденды со стороны России
В иных случаях применяется ставка Под 15%

Налоговая резиденция требует подтверждения, для того, чтобы не было проблем с законом в случае проверки.

Подтверждение дает право на получение льготы по налоговой ставке, если необходимо физическому лицу вносить налоги, если он получает доход в чужой стране.

Но для тех, кто имеет статус налогового резидента не в одной стране, а нескольких, то могут возникнуть некоторые вопросы, которые нудно будет решать.

Является резидентом с РВП

Для определения статуса, изначально необходимо понять в каком направление будет использована данная информация.

По законодательству РФ, российскими резидентами признают:

Граждане РФ, которые постоянно проживают на территории России В данном случае исключением являются те граждане, которые имеют вид на жительство в другой стране и не проживают в России как минимум год, а также кто выезжает за границу по рабочей или ученической визе
Иностранцы Которые получили ВНЖ

Что это показывает, если смотреть на законодательство, то четко указано, что иностранец, что имеет статус РВП — нерезидент.

Если учитывать при этом финансовую сторону, то — налоговым резидентом называют физлицо, которое прожило в стране, без выезда, больше 183 дня в течение года.

Это интересно:  Учет валютных операций

Можно привести пример того, если человек прожил в РФ со статусом РВП, но находился на миграционном учете в течение 90 дней, после чего 93 дня проживал со статусом РВП, то такую особу можно считать налоговым резидентом, потому как если посчитать, то фактическое проживание как раз достигает 183 дня.

Видео: важные аспекты

Не будет считать налоговым резидентом, если проживание было 40 дней со статусом РВП. Согласно законодательству определяются особые категории граждан, время нахождения которых на территории России не действует на статус резидентности.

Дипломатические сотрудники и государственные служащие, командированные на работу за пределы РФ, считаются резидентами не зависимо от того, сколько времени они находятся в РФ и сколько раз они пересекали границу.

А нерезидентом считается юридическое, физическое лицо, которое действует в одной стране, но постоянно зарегистрировано и живет в другой.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 113-16-28
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 243-19-89
    • Регионы — 8 (800) 551-61-26

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Валютное регулирование и валютный контроль в РФ с учетом последних изменений законодательства

Онлайн-трансляция семинара

Продолжительность:

05 Июня 2019 с 10:00 до 17:30 (Посмотреть другие даты)

Особенности программы:

С января 2019 года наступают значительные изменения в законодательстве для организаций, ведущих внешне-экономическую деятельность, несоблюдение которых не просто вызовет массовые административные штрафы, но будет основанием признавать всю деятельность по неправильно оформленному международному договору — незаконной!

В ходе семинара участники узнают:

  • Как изменится система валютного контроля в России с 1 января 2019 года?
  • Что придет на смену паспортам сделки?
  • Какие новые составы административных правонарушений появятся?
  • Что изменится в статусе резидентов и нерезидентов в валютной сфере?
  • Как использовать либерализацию валютного законодательства в текущих спорах с контролирующими органами?
  • Какие изменения необходимо внести в действующие контракты с 1 января 2019 года?
  • Как выстроить систему валютного контроля компании в новых условиях?

Программа семинара будет дополнена всеми изменениями в валютном законодательстве на дату проведения семинара.

Программа:

Новое в системе валютного регулирования в РФ.

  • Обзор нормативно-правовой базы валютного регулирования в Российской Федерации.
  • Актуальные изменения валютного законодательства РФ и их последствия в практике внешнеэкономической деятельности компаний.
  • Действие федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» 173-ФЗ (с изменениями, вступившими в силу в 2018-2019 гг.).
  • Проекты изменений Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и их значение в практике валютного регулирования и контроля.

Валютное законодательство Российской Федерации.

  • Базовые понятия и принципы валютного регулирования и их отражение в практике работы компаний.
  • Основные положения валютного регулирования и их использование в деятельности компаний и индивидуальных предпринимателей.
  • Особенности проведения валютных операций резидентами и нерезидентами.
  • Порядок открытия и ведения счетов резидентов за пределами территории РФ. Отчетность по счетам в зарубежных банках.
  • Режим зарубежных счетов и правила осуществления резидентами валютных операций за счет средств, находящихся на счетах в банках за рубежом.
  • Репатриация валютной выручки: правила, особенности, практика и ответственность за нарушения. Особенности требования репатриации при финансовых операциях.
  • Возможные случаи зачисления валютной выручки непосредственно на зарубежные счета.

Валютный контроль при осуществлении валютных операций, связанных с внешнеторговой деятельностью, получением и предоставлением кредитов и займов.

  • Базовые документы валютного контроля.
  • Инструкция Банка России 138-И. Паспорт сделки, Справка о валютных операциях 01.03.2018.
  • Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».
  • Уникальный номер контракта (кредитного договора): правила оформления, ведения, перевода и закрытия. Внесение изменений в контракт. Досье по контракту.
  • Справка о подтверждающих документах при осуществлении внешнеторговой деятельности.
  • Подтверждающие документы — порядок представления агентам валютного контроля.
  • Особенности валютного контроля в неторговом обороте.
  • Ведомость банковского контроля.

Особенности валютного контроля, осуществляемого с участием таможенных органов.

  • Технологии таможенно-банковского валютного контроля (ТБВК).
  • Информационный обмен между ФТС РФ и уполномоченными банками.
  • Взаимодействие с другими органами и агентами валютного контроля.

Классификация и содержание правонарушений валютного законодательства с учетом последних изменений нормативной правовой базы.

  • Органы и агенты валютного контроля: особенности деятельности и организация взаимодействия.
  • Организация государственного финансового контроля за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами в связи и изменением структуры надзорных органов РФ.
  • Выявление и пресечение нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
  • Понятие сомнительных операций, их классификация, нормативное регулирование и необходимость учета в практике внешнеэкономической деятельности.
  • Изменения нормативно-правовой базы валютного контроля (Гражданский кодекс Российской Федерации, Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, Уголовный кодекс Российской Федерации, Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Федеральный закон № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» и другие нормативные правовые акты), а так же планируемые изменения указанных нормативных актов.

Ответственность за нарушения валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.

  • Правила представления органами и агентами валютного контроля в уполномоченный Правительством Российской Федерации орган валютного контроля необходимых документов и информации.
  • Отдельные вопросы используемых в сфере валютного контроля информационных технологий.
  • Минимизация рисков, связанных с проведением валютных операций при осуществлении внешнеэкономической деятельности.
  • Предупреждение правонарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Нормы административной и уголовной ответственности.
  • Комплекс мер по созданию внутрифирменной системы валютного контроля. Место внутрифирменной системы валютного контроля в организационной структуре предприятия (организации).
  • Требования законодательства к условиям заключаемых во внешнеторговой деятельности договоров (контрактов).

Практические вопросы валютного регулирования и валютного контроля в РФ.

  • Анализ типичных ситуаций в сфере валютных операций.
  • Решение практических бизнес-кейсов.
  • Обобщение практики валютного регулирования и валютного контроля.

Документ по окончании обучения:

Сертификат об участии в семинаре.

Статья написана по материалам сайтов: www.26-2.ru, passportwiki.ru, www.audit-it.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector