8 (800) 700-95-46  Бесплатная консультация с юристом

Discovered

Деньги, банки, страхование, экономика и бизнес

Страховой ущерб

Страховой ущерб (страховой убыток) — потери страхователя в денежной форме в результате страхового случая, подлежащие возмещению страховщиком в случае действия соответствующего договора страхования. В имущественном страховании возмещается ущерб, понесенный страхователем; в страховании ответственности — убыток, причиненный страхователем третьему лицу.

Отечественная практика различает прямой (подлежащий возмещению ущерб, выражающийся в непосредственном изменении состояния застрахованного имущества) и косвенный (скрытый) ущерб.

Прямой страховой ущерб выражается в гибели (повреждении) имущества или его обесценении, в расходах страхователя по спасению имущества и приведению его в порядок после стихийного бедствия или другие события и выступает как реально наблюдаемый первичный ущерб.

Косвенный страховой ущерб является следствием гибели (повреждения) имущества или невозможности его использования после страхового случая и выступает производным от прямого ущерба. Проявляется в виде неполученного дохода из-за перерыва в производстве вследствие разрушения основных фондов предприятия, а также дополнительных затрат, необходимых для налаживания производственной деятельности. Косвенный страховой ущерб имеет опосредованный характер, его размер часто превышает прямой страховой ущерб. Косвенный страховой ущерб может быть включен в ответственность по страхованию имущества, а может быть предметом специальных видов страхования.

Определение страхового ущерба осуществляется в зависимости от:

  • уровня страхового обеспечения, устанавливаемого по отношению к принятой при страховании оценке стоимости имущества;
  • соотношения страховой оценки и действительной стоимости застрахованного имущества;
  • системы страховой ответственности.

Расширение объема страхового покрытия путем расширения перечня страховых рисков приводит к уменьшению количественной разницы между фактическим убытком и страховым ущербом. Вместе с тем при расширении страхового покрытия исключаются мелкие потери, не оказывающие существенное влияния на экономическое положение страхователей, что позволяет снизить страховые тарифы. Таким широко используемым методом является применение франшизы.

Зарубежная страховая практика различает ущерб: легкоизмеримый (специфический) (например, медицинские расходы) и общий — физические и моральные страдания, ущерб в качестве наказания (эквивалентный размеру компенсации, которую виновная сторона должна выплатить). Заявленные страхователем претензии по ущербу принимаются страховщиком, если они возникли в результате страхового случая.

В личном страховании вместо понятия «ущерб» (убыток) используется понятие «причиненный вред». Расчет суммы ущерба, подлежащего возмещению в результате наступления страхового случая, урегулирование убытков, как правило, производит страховщик или по его указанию аджастер, аварийный комиссар или иной эксперт. В этой работе также может принимать участие страховой брокер. Основанием для расчета суммы ущерба является заявление страхователя на основании заключенного со страховщиком договора страхования. Непременным условием для урегулирования убытков является признание страховщиком факта наступления страхового случая.

Определение размера ущерба по отдельным видам страхования имущества и категориям страхователей имеет специфические особенности. Количество и стоимость имущества, имевшегося на момент наступления страхового случая, определяют по данным бухгалтерского учета и отчетности на основании первичных приходных и расходных документов (платежных требований, счетов-фактур, накладных, книг остатков товарно-материальных ценностей и т.п.), инвентаризационных остатков неиспользуемых материалов. Если бухгалтерские книги, карточки, первичные документы уничтожены, стоимость имущества определяют на основании утвержденных в установленном порядке товарно-материальных отчетов материально ответственных лиц, составленных в связи со страховым случаем. В отдельных случаях количество и стоимость имущества могут определяться и расчетным путем (то есть по количеству и размеру тары, по количеству остатков имущества, исходя из объемов помещения, в котором оно находилось).

Урегулирование убытков может быть осуществлено по восстановительной стоимости имущества. В этом случае в калькуляцию вносят расходы по восстановлению (ремонту) только застрахованного имущества до состояния, в котором оно находилось до момента наступления страхового случая. В калькуляцию убытков обычно включают разумные затраты по спасению застрахованного имущества и минимизации ущерба. Стоимость составления сметы и расходы на экспертизу, необходимую для оценки размера ущерба, а также оплаты работы приглашенных специалистов включают в стоимость восстановления объекта и учитывают при урегулировании убытков.

Урегулирование убытков при наступлении страхового случая в имущественном страховании

Крупные страховые компании получают тысячи заявлений о наступлении страховых случаев ежедневно. Это значит, что тысячи граждан и организаций заявляют о том, что страховая компания должна произвести страховую выплату, выполнив взятые на себя по договору страхования обязательства по компенсации нанесенного им вреда, в том числе по организации сервисной помощи.

Урегулирование убытков – это процесс выполнения обязательств, взятых на себя страховщиком по договорам страхования.

От того, насколько рационально и своевременно проходит урегулирование убытков, зависит финансовое состояние страхователей, а значит, в конечном счете, и финансовое состояние самой страховой компании.

В процессе урегулирования убытков может быть выделено несколько этапов.

Этап 1. Получение заявления о наступлении страхового случая.

Этап 2. Расследование причин и обстоятельств наступления страхового случая, оценка величины ущерба по страховому случаю.

Этап 3. Установление соответствия причин и обстоятельств наступления страхового случая условиям договора страхования.

Этап 4. Оценка величины страховой выплаты, покрываемой условиями договора страхования.

Этап 5. Установление выгодоприобретателей по договору страхования.

Этап 6. Организация процесса страховой выплаты.

Этап 7. Рассмотрение последствий страховой выплаты. Получение страховщиком заявления о наступлении страхового случая (этап 1) должно быть организовано сторонами настолько быстро, насколько это возможно. Для страховщика это означает возможность максимально полно восстановить картину обстоятельств страхового случая по горячим следам.

Обязанность страхователя, застрахованного, выгодоприобретателя сообщить страховщику о наступлении страхового случая точно и в срок предусматривается обычно договором страхования. Заявление о наступлении страхового случая должно содержать первичные сведения о причинах, месте, времени и прочих обстоятельствах страхового случая.

В рамках этапа 2 производится точное и своевременное установление причин и обстоятельств страхового случая, а также оценка величины ущерба. Точность необходима для того, чтобы впоследствии адекватно оценить необходимость страховой выплаты и се размер.

Первым действием реализации этапа 3 является установление соответствия причины наступления страхового случая страховым рискам, покрываемым договором страхования. Разногласия между страховщиком и страхователем возникают обычно тогда, когда существует несколько причин страхового случая, но лишь некоторые из них соответствуют страховым рискам по договору. В данной ситуации для отказа в страховой выплате страховщику необходимо доказать, что покрываемые по договору причины страхового случая лишь косвенно повлияли на его наступление. Например, к разрушению здания привела не покрываемая по договору просадка грунта, а несанкционированное изменение конструктивных особенностей здания перед страховым случаем, что попадает в перечень исключений из объема страховой защиты. Иными словами, страховщику необходимо установить, действительно ли наступивший случай является страховым.

Одним из ключевых моментов реализации процесса урегулирования убытков является оценка величины страхового возмещения (обеспечения) (этап 4). При наступлении страхового случая она должна проводиться в соответствии с методом, описанным в договоре страхования.

При страховании имущества, транспорта и т.п. ключевым в данном процессе является оценка ущерба. Например, страховое возмещение за поврежденную деталь автомобиля, попавшего в аварию, в зависимости от условий договора страхования может покрывать либо стоимость повой детали автомобиля, либо стоимость новой детали за минусом износа, либо восстановительную стоимость старой детали. В случаях когда при заключении договора страхования понятно, что при наступлении страхового случая будет сложно однозначно оценить размер ущерба, может быть предусмотрен фиксированный размер выплаты в зависимости от тина ущерба или вида страхового случая. Так, договор страхования от несчастного случая может предусматривать размер страхового обеспечения в процентах от страховой суммы, установленных в договоре страхования в зависимости от вида травмы, полученной застрахованным.

Следующим в процессе урегулирования убытков является этап установления выгодоприобретателей по данному договору страхования (этап 5). При наступлении смерти застрахованного по договору страхования жизни выгодоприобретателями являются законные наследники застрахованного, если иные выгодоприобретатели не указаны. По договору страхования имущества выгодоприобретателем является чаще всего его владелец.

Этап 6 процесса урегулирования убытков связан с процедурой страховой выплаты, которая реализуется после принятия страховщиком решения о ней. Страховые выплаты могут осуществляться единовременно или частями сразу после принятия страховщиком решения о выплате или спустя некоторый период времени, соответствующий условиям договора страхования или договоренности между страховщиком и страхователем. Сложности в переговорах такого рода могут возникнуть, например, из-за изменения реальной стоимости страховых выплат во времени.

Это интересно:  Код ОКОФ для мебели в 2019 году и амортизационная группа

После выполнения обязательств по страховым выплатам перед выгодоприобретателем страховщик может столкнуться с проблемой суброгации и права на ликвидационную стоимость поврежденного имущества страхователя (этап 7). Суброгация часто применяется при страховании автомобиля, когда после выплаты страхового возмещения владельцу пострадавшей машины – своему страхователю, страховщик взыскивает данную сумму со стороны, виновной в причинении вреда автомобилю страхователя.

Урегулирование убытков в страховании. Уменьшение убытков от страхового случая (ст. 962 гк рф)

1. При наступлении страхового случая, предусмотренного договором имущественного страхования, страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки.

Принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю.

2. Расходы в целях уменьшения убытков, подлежащих возмещению страховщиком, если такие расходы были необходимы или были произведены для выполнения указаний страховщика, должны быть возмещены страховщиком, даже если соответствующие меры оказались безуспешными.

Такие расходы возмещаются пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости независимо от того, что вместе с возмещением других убытков они могут превысить страховую сумму.

3. Страховщик освобождается от возмещения убытков, возникших вследствие того, что страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки.

Последствия наступления страхового случая по вине страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица (ст. 963)

1. Страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения или страховой суммы, если страховой случай наступил вследствие умысла страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи.

Законом могут быть предусмотрены случаи освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения по договорам имущественного страхования при наступлении страхового случая вследствие грубой неосторожности страхователя или выгодоприобретателя.

2. Страховщик не освобождается от выплаты страхового возмещения по договору страхования гражданской ответственности за причинение вреда жизни или здоровью, если вред причинен по вине ответственного за него лица.

3. Страховщик не освобождается от выплаты страховой суммы, которая по договору личного страхования подлежит выплате в случае смерти застрахованного лица, если его смерть наступила вследствие самоубийства и к этому времени договор страхования действовал уже не менее двух лет.

Основания освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения и страховой суммы (Ст. 964)

1. Если законом или договором страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения и страховой суммы, когда страховой случай наступил вследствие:

воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;

военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;

гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок.

2. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов.

Переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба (Ст. 965)

1. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования. Однако условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно.

2. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и лицом, ответственным за убытки.

3. Страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования.

4. Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения.

Убытки по договору страхования

Страховой убыток — подлежащий возмещению страховщиком ущерб, причиненный объекту страхования в результате страхового случая или реализовавшийся страховой риск. Урегулирование убытка — процедура выплаты страхового возмещения. [c.601]

Термин, применяемый в банковской, биржевой, торговой и страховой практике для обозначения разницы между процентными ставками, курсами ценных бумаг, ценами товаров, другими показателями. В биржевой торговле маржа — сумма денег, выплачиваемых расчетной палате (см. [П 6]) брокером или брокеру клиентами для покрытия неблагоприятных колебаний в стоимости фьючерсного контракта (см. [К 124]) после его регистрации согласованный лимит, при превышении которого прибыли или убыток могут не выдаваться. (См. также Операции, валютные» [О 58]). [c.160]

Страховой тариф — экономическая основа и исходный рубеж формирования финансов страховой фирмы. Страховой взнос (премия, платеж) — рыночный инструмент превращения страховых тарифов в страховые резервы, в т.ч. в технические и математические резервы. Инвестирование временно свободных денежных средств страховщика -вторичный источник (рубеж) формирования его финансов. Страховые фонды, в т.ч. фонды технических резервов — один из краеугольных камней финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика. Состав, источники и величина фондов технических резервов страховой фирмы. Основные финансовые результаты деятельности страховой фирмы расходы, доходы, прибыль/убыток. [c.398]

Пример. Стоимость объекта страхования (например, гостиницы) — 10 млн. руб., страховая сумма — 5 млн. руб. Убыток страхователя в результате повреждения объекта (пожара) — 4 млн. руб., тогда страховое возмещение составит 2 млн. руб. [c.138]

Прежде всего организация уплачивает в установленном порядке налог на прибыль, корректируя прибыль (убыток) до налогообложения (строка 140 ф. №2). Из откорректированной прибыли вычитаются доходы в виде дивидендов по обыкновенным акциям, процентов и дисконта, полученных по государственным ценным бумагам, принадлежащим организации доходы, полученные от долевого участия в деятельности других организаций (кроме доходов, полученных за пределами Российской Федерации) доходы от игорного бизнеса и видеосалонов прибыль от посреднических организаций, страховой деятельности, отдельных банковских операций прибыль от реализации сельскохозяйственной продукции собственного производства. Перечисленные доходы облагаются по иным ставкам, чем прибыль от производства продукции. Налог на часть названных доходов исчисляется и уплачивается источником выплаты налогов. Далее вычитается сумма льгот, предоставляемых организации в соответствии с действующим законодательством. [c.221]

В состав операционных доходов и расходов, включаемых в строки 090 и 100 отчета, входят результаты от переоценки имущества и обязательств, стоимость которых выражена, в иностранной валюте (курсовые разницы), расходы по обслуживанию операций с ценными бумагами (оплата консультационных, депозитарных и посреднических услуг), суммы причитающихся к уплате налогов и сборов, относимые на финансовые результаты., Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году кредиторская и депонентская задолженность, срок давности по которым истек суммы страхового возмещения, появившиеся в результате чрезвычайных обстоятельств суммы поступившие в погашение дебиторской задолженности, признанной ранее безнадежной к получению и списанной в убыток признанные [c.512]

В состав доходов от внереализационных операций включаются кредиторская и депонентская задолженность, по которой срок исковой давности истек суммы, поступившие в погашение дебиторской задолженности, списанной в прошлые годы в убыток как безнадежной к получению присужденные или признанные должником штрафы, пени, неустойки за нарушение договоров, суммы, причитающиеся в возмещение причиненных убытков в связи с нарушением договоров суммы страхового возмещения и покрытия из других источников убытков от стихийных бедствий, пожаров, аварий, других чрезвычайных событий и т.п. В состав расходов от внереализационных операций включаются суммы уценки производственных запасов готовой продукции и товаров убытки от списания дебиторской задолженности, по которой срок исковой давности истек долги, нереальные для взыскания присужденные и признанные предприятием штрафы, пени и неустойки за нарушение договоров, а также по возмещению причиненных убытков потери от стихийных бедствий и т.п. [c.35]

Конечный финансовый результат деятельности страховых организаций (прибыль или убыток) определяется как разность между выручкой от реализации страховых услуг, прочими поступлениями от страховой деятельности и доходами от иной деятельности, осуществляемой в соответствии с действующим законодательством, и расходами, включаемыми в себестоимость оказываемых ими страховых услуг и иных работ (услуг) в соответствии с Положением об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 16 мая 1994 г. № 491. До определения финансовых результатов от проведения страховых операций страховые организации в соответствии с действующим порядком на основании специальных расчетов определяют размер страховых резервов. [c.94]

Это интересно:  Какой первоначальный взнос по ипотеке?

При анализе одного года аналитику нужно сгруппировать реализованные и нереализованные прибыли или потери. (Так предписывает стандартная форма отчета о прибылях и убытках страховых компаний.) Данные за 12 месяцев должны быть представлены в двух видах 1) обычный доход и 2) портфельная прибыль (убыток). Последний компонент не заслуживает серьезного внимания, поскольку он зависит главным [c.181]

Из состава внереализационных доходов и расходов выведены чрезвычайные доходы (страховые возмещения стоимость материальных ценностей, остающихся от списания непригодных к восстановлению и дальнейшему использованию активов) и расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (пожаров, аварий, стихийных бедствий и др.). Введены новые показатели Чрезвычайные доходы и Чрезвычайные расходы . При отсутствии последних прибыль (убыток) от обычной деятельности совпадает со стать- [c.155]

Терминология риск-менеджмента еще не устоялась в полной мере. Это связано с разнообразием видов рисков, которые являются объектом для рассмотрения и которые необходимо объединить в рамках общего подхода. Например, своя терминология существует для страховых рисков. Собственная терминология существует в математической статистике, и она не совпадает полностью с системой понятий, принятых в риск-менеджменте, также как и страховая. Дополнительные сложности создает наличие обывательских трактовок понятий риск , убыток и др. [c.11]

При страховании по системе первого риска (его также называют страхованием первых убытков) ущерб, нанесенный предприятию в результате наступления страхового случая, возмещается ему полностью только в пределах страховой суммы, указанной в «договоре. Если убыток превышает страховую сумму, то расходы по его компенсации несет сам страхователь. Убыток в пределах страховой суммы именуется в страховой практике первым риском , а разница между страховой стоимостью и страховой суммой — вторым риском . [c.116]

Убыток, тыс.руб. Размер страхового возмещения, тыс. руб. [c.118]

Ограничение ответственности по отдельным рискам означает, что в структуре страхового портфеля страховщика должны отсутствовать крупные одиночные риски, возможные убытки от которых сравнимы по своей величине с общим размером собственных средств страховщика. Соблюдение этого условия применительно ко всем заключенным договорам страхования ограничивает максимальный отдельный убыток страховой компании и тем самым увеличивает ее надежность и устойчивость. [c.131]

Механизм срочных (фьючерсных) бирж наряду со спекулятивными целями может быть использован и в целях перестраховки от падения или роста цен. Эта страховая операция заключается в том, что предприниматель, заключивший сделку на различный товар с условием ее выполнения в течение определенного срока, заключает обратную сделку на срочной (фьючерсной) бирже. Например, торговец, купивший партию товара (для его постепенной перепродажи), страхует себя от возможного падения цен путем продажи на срок такого же количества товара (по фьючерсному контракту). При снижении цен убыток, понесенный торговцем на наличном товаре, будет покрыт выигрышем от ликвидации проданного фьючерсного контракта. [c.583]

СТРАХОВОЙ УЩЕРБ (УБЫТОК) — в имущественном страховании. — размер ущерба (убытка), подлежащего оплате (страховому покрытию) страховщиком. [c.537]

Договор страхования — это письменное соглашение между страхователем и страховщиком. Согласно договору страховщик берет на себя обязательство при наступлении страхового случая выплатить страховую сумму или возместить причиненный убыток в пределах страховой суммы страхователю или другому лицу, определенному страхователем, в пользу которого заключен договор страхования. Страхователь обязуется оплачивать страховые платежи (страховую премию) и выполнять условия договора. [c.109]

До обращения за осмотром груза и направления претензии в страховую компанию проверяется, что убыток предприятия не относится к перечисленным ниже случаям, претензии по которым регулируются с поставщиками и (или) перевозчиками, а не со страховой, компанией [c.113]

Убыток может быть также определен по согласованию сторон или с помощью арбитража. Но в любом случае пострадавший получает лишь сумму фактического ущерба. Один из важных принципов страхования гласит, что при осуществлении страховой операции ни страховщик ни страхователь не должны получить прибыли от наступления страхового случая. [c.306]

Точки выше границы А-Б не могут быть достигнуты вследствие ограниченности суммарных ресурсов страхователей и страховщиков, которые обладают конечными возможностями в рамках системы их взаимоотношений клиент не может истратить на приобретение страхового покрытия больше определенной суммы. Кроме того, он не будет покупать страховой продукт с нулевыми обязательствами страховщика, а компания не может проводить страховые операции себе в убыток или предоставлять полис даром. [c.18]

Из приведенных выше данных можно сделать один вывод, полезный для ориентации на рынке чтобы найти потенциального страхователя, необходимо обнаружить зоны повышенной чувствительности к риску или сегменты рынка, обладающие достаточной платежеспособностью. А лучше, если оба эти фактора встретятся вместе. Тогда проблем со сбытом у страховой компании не будет. Простой пример рынок страхования грузов. Средний российский грузоотправитель не склонен к страхованию и если компания решит подойти к вопросу страхования грузов на каком либо территориальном рынке «в лоб», т.е. массово охватить всех потенциальных клиентов, результат будет не слишком хорош. Вполне возможно, на определенном этапе руководство компании решит, что реального спроса недостаточно для обеспечения нужной прибыльности операций. Маркетинговая акция будет закрыта, а потраченные средства — списаны в убыток. Если же подойти к рынку страхования грузов с позиций размера предприятия, его платежеспособности и чувствительности к страхованию, то ситуация будет совсем иная. Из всех возможных грузоотправителей будут отобраны две группы [c.84]

Для определения размера причиненного ущерба имуществу, страхуемому от огня и др. стихийных бедствий, выясняется а) стоимость имущества, уничтоженного стихийным бедствием полностью б) величина ущерба от частичного повреждения имущества (расходы на восстановление, а в нек-рых случаях убыток от обесценения) в) расходы по спасению имущества и приведению его в надлежащее состояние. Из полученной общей суммы ущерба исключается стоимость остатков имущества, представляющих известную ценность. Эта разность составит убыток страхователя. Дальнейший расчет С. в. зависит от того, по какой системе страхового обеспечения (см.) было застраховано данное имущество. [c.392]

При полном уничтожении строений С. в. выплачивается в размере полной страховой суммы, но не выше ее предельного уровня, установленного для данной группы страхователей. Для кооперативных (кроме колхозов) и общественных организаций этим пределом служит восстановительная стоимость, а для колхозов и граждан — фактич. стоимость строений (со скидкой на износ). При частичном повреждении строений размер подлежащего возмещению ущерба определяется а) с помощью единичных расценок, применяемых при оценке строений и исчисляемых на единицу площади или кубатуры отдельных частей Строения с учетом общей стоимости строения и удельного веса пострадавших конструктивных элементов б) путем составления технич. смет на восстановление строения или ремонт отдельных его частей. В последнем случае стоимость восстановления поврежденных частей принимается как убыток страхователя. Стоимость остатков поврежденных частей строения (бревна, доски, кирпич, железо) исключается из общей суммы убытка. Эти же методы определения С. в. применяются в основном и при повреждении машин, оборудования и инвентаря. При гибели товаров и материалов, принадлежащих кооперативным и общественным организациям, С. в. исчисляется по данным бухгалтерского учета. Размер ущерба по домашнему имуществу устанавливается исходя из его фактич. стоимости на день гибели по государственным розничным ценам со скидкой на износ и с учетом обесценения отдельных предметов. [c.392]

ФРАНШИЗА — условие страхового договора, предусматривающее освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенного размера. Устанавливается в процентах к страховой сумме или в абсолютном размере. Ф может быть условная или безусловная. При условной Ф. страховщик освобождается от ответственности за убыток, не превышающий суммы Ф., и должен возместить убыток полностью, если его сумма больше Ф. При безусловной Ф. убыток возмещается за вычетом Ф. [c.570]

ВЗАИМНОЕ СТРАХОВАНИЕ —одна из организационных форм страхового обеспечения, при к-рой каждый страхователь в то же время является членом страхового об-ва. Возникновение В. с. относится к глубокой древности. Первоначально оно было формой коллективной взаимопомощи при стихийных бедствиях, несчастных случаях и др. непредвиденных обстоятельствах. Группа владельцев имущества заключала договор, по к-рому убыток от стихийного бедствия раскладывался на участников. Остатки этой раскладочной системы сохранились и сейчас в об-вах В. с., наряду со взиманием предварительных страховых взносов, иногда (в убыточные годы) применяется раскладка между страхователями дополнительных взносов. Впоследствии возникло стремление создать страховой фонд, что связано с заблаговременной уплатой полной суммы страховых взносов, размер к-рых заранее определяется специальным расчетом. Вместе с тем стали зарождаться первые виды личного страхования (оказание материальной помощи при несчастном случае, осиротевшим семьям и т. д.). С развитием капитализма происходит превращение В. с. в обычное коммерческое предпринимательство. Часто оно выступает как своеобразная форма конкурентной борьбы капиталистов-страхователей против капиталистов-страховщиков, стремящихся через систему повышенных тарифов увеличить свои прибыли. Многие страховые об-ва хотя и называются взаимными, имеют, как и акционерные об-ва, паевой капитал. Всеми делами таких об-в управляют не страхователи, а пайщики они распределяют между. собой полученную прибыль. Здесь, так же как и в акционерном страховании, происходит процесс концентрации и централизации капитала, об-ва В. с. превращаются в крупные монополии. В Западной Германии формально сохранившиеся крупные об-ва В. с. объединены в страховые концерны. В США самые крупные страховые компании, именуемые компаниями взаимного кредита , проводят примерно 70% всех операций по страхованию жизни. Формально владельцами компаний являются многочисленные полисодержатели, на деле же всеми делами таких компаний заправляют малочисленные группы дельцов, связанных с банками и промышленными [c.228]

Это интересно:  Как получить охотничий билет в МФЦ

Внешнеэкономические объединения (организации) несут материальную ответственность перед заказчиком импортных товаров и услуг в размере понесенных им убытков, но не свыше стоимости партии товара, по которой возник убыток. Если претензия заказчика возникает не по вине внешнеэкономического объединения, а вследствие нарушения, допущенного иностранным поставщиком, или по другим причинам, то внешнеэкономическое объединение возмещает заказчику убытки в установленном порядке в пределах сумм, полученных объединением от иностранного поставщика, иностранного судовладельца или страховой организации в срок не позднее 15 дней от даты их получения. [c.74]

Перед подписанием аудиторского отчета аудитору стало известно, что серьезный ущерб был нанесен одному из филиалов клиента в результате урагана. Событие произошло позже даты финансовой отчетности. Убыток не будет возмещен страховой компанией. [c.80]

СТРАХОВОЙ УЩЕРБ (insuran e damage) — материальный убыток, нанесенный страхователю в результате страхового случая. [c.213]

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ — по законодательству РФ уплачивают юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, а также филиалы и другие аналогичные подразделения предприятий, при условии, что они имеют отдельный баланс и расчетный счет. Объектом налогообложения является валовая прибыль, уменьшенная (увеличенная) в соответствии с положениями, установленными налоговым законодательством. Прибыль (убыток) от реализации продукции (работ, услуг) определяется как разница между выручкой от реализации продукции (работ, услуг) без налога на добавленную стоимость и акцизов и затратами на производство и реализацию, включаемыми в себестоимость продукции (работ, услуг). При определении прибыли от реализации основных фондов и иного имущества предприятия для целей налогообложения учитывается разница между продажной ценой и первоначальной или остаточной стоимостью этих фондов и имущества, увеличенной на индекс инфляции в порядке, устанавливаемом Верховным Советом РФ. При этом первоначальная стоимость имущества не применяется к основным фондам, нематериальным активам, малоценным и быстроизнашивающимся предметам. В состав доходов (расходов) от внереализационных мероприятий включаются доходы, получаемые от долевого участия в деятельности других предприятий, от сдачи имущества в аренду, доходы (дивиденды, проценты по акциям, облигациям и иным ценным бумагам, принадлежащим предприятию, а также другие доходы (расходы) от операций, непосредственно не связанных с производством продукции (работ, услуг) и ее реализацией, включая суммы, полученные и уплаченные в виде санкций и в возмещение убытков. Для исчисления облагаемой налогом прибыли валовая прибыль увеличивается на сумму превышения расходов на оплату труда работников предприятия, занятых в основной деятельности, в составе себестоимости продукции (работ, услуг) по сравнению с их нормируемой величиной. В целях налогообложения валовая прибыль уменьшается на суммы рентных платежей, вносимых в установленном порядке в бюджет из прибыли доходов (дивидендов, процентов), полученных по акциям, облигациям и иным ценным бумагам, принадлежащим предприятию доходов от долевого участия в деятельности других предприятий, кроме доходов, полученных за пределами РФ доходов казино, видеосалонов, от проката видео- и аудиокассет и записи на них, от игровых автоматов с денежным выигрышем, определяемых в сумме разницы между выручкой и расходами (включая расходы на оплату труда) от этих услуг прибыли от проведения массовых концертнозрелищных мероприятий на открытых площадках, стадионах и т.п., где число мест превышает две тысячи прибыли от посреднических операций и сделок прибыли от страховой деятельности прибыли от совершения отдельных банковских операций и сделок прибыли от производства и реализации произведенной сельскохозяйственной продукции. Затраты, включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг), определяются в соответствии с Положением о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции. [c.128]

Lmax — страховая стоимость объекта или максимально возможный убыток. [c.115]

УБЫТОК КОСВЕННЫЙ (Indire t loss) — потери, которые несет физическое или юридическое лицо по причине гибели (повреждения) имущества или невозможности его дальнейшего использования после наступления страхового случая. У.к. выступает в виде неполученного дохода или упущенной прибыли вследствие вынужденного простоя производства. [c.252]

УБЫТОК ПРЯМОЙ (dire t loss) — потери, которые несет физическое или юридическое лицо по причине гибели, повреждения имущества или снижения его стоимости при сохранении материально-вещественной формы после наступления страхового случая. К У.п. относятся также затраты, связанные с уменьшением ущерба, приведением имущества в надлежащее состояние. При определении страхового возмещения У.п. является главным определяющим фактором [c.252]

Страхователь (insurer, assured) — сторона в договоре страхования, страхующая свой или чужой (третьей стороны) имущественный интерес, на обязанности которой лежит уплата страховой премии страховщику за принятие им на себя обязанности возместить страхователю убыток при наступлении страхового случая. [c.287]

Различаются пропорциональная и непропорциональная формы П. При пропорциональной форме распределение страховых взносов между страховщиком и перестраховщиком происходит пропорционально взятой ими на себя ответственности по каждому риску. Это имеет место при квотной системе, когда страховщик определяет долю П. в твердом проценте от каждой страховой суммы, и при экс-цедентной системе, когда перестраховывается часть страховой суммы, превышающая определенный размер по данной категории рисков. При непропорциональной форме перестраховщик возмещает убыток лишь в том случае, если он превышает определенную сумму либо если общая сумма убытков по данной группе рисков больше установленного уровня убыточности. Все формы непропорционального П. призваны защищать страховщика от крупных убытков или гарантировать ему определенную рентабельность страховых операций. [c.193]

Ф. Найт (вслед за Г. фон Тюненом, жившим столетием раньше) строго разграничивал два вида риска 1) риск, вероятность которого может быть статистически просчитана и от которого, следовательно, можно застраховаться, например риск пожара на складе готовой продукции или риск стихийного бедствия 2) риск (неопределенность), принципиально не страхуемый, например риск, связанный с отсутствием спроса на новый товар, в разработку и производство которого были вложены значительные средства. Риски первого рода не так страшны предпринимателю — страхуясь от них, он включает страховые взносы в свои производственные затраты. Однако все риски второго рода предприниматель берет на себя, принимая решения о выпуске той или иной продукции, установлении той или иной цены на нее, выбирая ту или иную конкурентную стратегию при продвижении продукции на рынок. Прибыль (убыток) у Найта выступает, таким образом, как выигрыш (проигрыш) в игре с непредсказуемым результатом. [c.210]

Пример. Стоимость объекта страхования — 10 млн. руб., страховая сумма — 5 млн. руб. Убыток страхователя в результате повреждения объекта — 4 млн. руб., тогда величи- [c.334]

Статья написана по материалам сайтов: mylektsii.ru, studfiles.net, economy-ru.info.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector